库存现金用于什么的货币资金
❶ 现金流量表中的"现金"具体指什么
现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物。
具体包括以下四个方面内容：
（一）库存现金
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
（二）银行存款
银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致。它们的区别在于：存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。
（三）其他货币资金
其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
（四）现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可随时转换成现金的投资。通常指购买在三个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资，如企业于1998年12月1日购入1996年1月1日发行的期限为三年的国债，购买时还有一个月到期，这项短期投资应视为现金等价物。
(1)库存现金用于什么的货币资金扩展阅读
现金流量表中的现金的含义
阅读现金流量表，首先应了解现金的概念。现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物。库存现金，可以随时用于支付的存款，一般就是资产负债表上"货币资金"项目的内容。准确地说，则还应剔除那些不能随时动用的存款，如保证金专项存款等。现金等价物是指在资产负债表上" 短期投资"项目中符合以下条件的投资：
1、持有的期限短
2、流动性强
3、易于转换为已知金额的现金
4、价值变动风险很小
在中国，现金等价物通常是指从购入日至到期日在3个月或3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资。例如，公司在编制1998年中期现金流量表时，对于1998年6月1日购入1995年8月1日发行的期限为3年的国债，因购买时还有两个月到期，故该项短期投资可视为现金等价物。
❷ 货币资金包括哪些资金
货币资金按其形态、用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。
❸ 商业银行库存现金属于
商业银行库存现金属于其资产部分，具体来讲，属于现金及其他货币资金类资产。商业银行是一种以敏隐吸收存款为主要业务的银行，同时又具有存贷双重业务性质，其库存现金是指商业银伏迅行所持有的现钞、银行存款、银行票据、货币市场工具、金融债权等即时可用的、流动性强的货币资产。决定商业银行库存现金的多少主要是银行战略、市场风险以及监管要求等因素。库存现金的多少一方面表明了银行的流畅性程度，另一方面也是银行信用的体现，即证明商业缺拿此银行有足够的能力、信用来满足大众的取款需求。
❹ 库存现金和备用金的区别和联系
区别：
1、库存现金是一个会计概念，仅包括企业持有的现金货币，不包括银行活期存款、本票、支票和其他票据。 库存现金是企业的资产，反映在资产负债表的货币资金账户中。 库存现金是流动性最强的资产，可随时用于购买商品和服务、支付费用、偿还债务和存入银行。 库存现金数量没有限制。
2、 备用金是企业临时借给经常零星采购或出差的业务员的有限资金。 一般来说，应在年末定期清理，并在新年伊始重新规定限额和审批。 备用金的数量是有限制的。
举例：
A 是备用金经理，州旦B 是收银员。 公司决定的备用金是1000元，购买者C有100元的报销清单，因为金额小，符合公司备用金制度，他去A处报销。 A拿着报销单，同时支付C100元。 一天结束，A把报销单交给B而不通过备吵茄用金账户。
联系：
一般来说，公司只能设置现金日记帐，并在发生费用时登记现金日记帐。如果单独设立备用金账户，那么注册时需要单独登记备用金。 如果您在使用备用金后需要用银行存款或手头现金补足，则发生的费用无需记入现金账簿，而只需记入每笔小额现金支出的账户。
拓展资料：
库存现金：库存现金是指存放在企业会计部门，由出纳人管理的货币。 库存现金是企业流动性最强的资产。 企业应当严格遵守国家有关现金管理的制度，正确核算现金收支，对现金使用的合法性和合理性进行监督。库存现金可以很好地评价企业的内控制度。
备用金：备用金是企业以单位或职工个人为偶发性支出拨给升迹察内部资金的小额现金。 根据管理需要，企业拨付的小额现金可采用一次性备用金或固定备用金制度，计入“其他应收款-备用金”明细科目。总地来说， 备用金是指企业、机关、事业单位或其他经济组织拨给非独立内部单位或工作人员用于差旅费、零星采购、零星开支等的资金。备用金由专人管理，按指定用途使用， 不得转借他人或挪作他用。