货币资金减少说明什么

⑴ 货币资金减少的原因

1.销售收入连年出现快速增长
发行人最近几年来一直处于高速成长期，而国内陶瓷纤维行业也正处于快速成长阶段，发行人充分抓住了行业迅速发展的机遇，凭借自身的竞争优势，加大了市场开拓力度，销售收入快速增长。
2.对信誉好的招标客户延长结算周期
随着发行人的快速成长，产品技术逐渐成熟，发行人实力在激烈的市场竞争中逐渐体现出来，有足够的技术实力、生产能力和资金实力参与大型招标工程竞争。发行人参与竞争的投标客户多为冶金、石化等有实力的大型工业企业，该类客户的信誉度高，一般会要求宽松的付款期限。根据招标规则，只有满足客户的付款要求才会增加中标的可能性。在这种情况下，为能在招投标项目中中标，扩大市场份额，除了依靠发行人技术水平、产品质量、市场信誉和具有竞争力的性能价格比外，发行人也会适当满足此类客户的要求。因此，发行人为争取信誉好的招标客户而延长结算周期，导致了应收账款的增加。
3.发行人产品行业销售的特点使应收账款保持较大金额
发行人所处行业的特点，在产品交付使用或窑炉施工结束后，一般还会有一定数额的尾款作为质量保证金，同时窑炉施工企业多数采用分期付款的结算方式，致使应收账款保持较大金额，但发生坏账的比率很小。

⑵ 有的报表中说公司货币资金减少是因为公司降低了银行承兑保证金，为何承兑保证金减少会造成货币资金减少

1.对,开承兑需一定的保证金存银行作担保,如少开或不开自然就少存款即少货币资金了
2.存款少了,但不一定换成现金,如采购物资

⑶ 流动资产减少说明什么

说明公司发生的业务越来越少，生产越来越不行。
流动资产包括货币资金，交易性金融资产，应收货款和票据，其他应收款，存货，预付款等。每一个科目余额的减少都能导致总体流动资产的减少。
当然，流动资产内部各科目之间金额的流动不会导致流动资产总体余额的下降。

拓展资料：
流动资产(Current Assets)是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。
流动资产在周转过渡中，从货币形态开始，依次改变其形态，最后又回到货币形态(货币资金→储备资金、固定资金→生产资金→成品资金→货币资金)，各种形态的资金与生产流通紧密相结合，周转速度快，变现能力强。
加强对流动资产业务的审计，有利于确定流动资产业务的合法性、合规性，有利于检查流动资产业务帐务处理的正确性，揭露其存在的弊端，提高流动资产的使用效益。
流动资产的内容包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。
1、在实物形态上，流动资产基本上体现为各部门以及居民地物资储备。包括:
(1)处于生产和消费准备状态的流动资产，是指生产单位储备的生产资料和消费部门及居民储备的消费品;
(2)处于待售状态的流动资产。是指生产部门和流通部门库存尚未出售的生产资料和消费品储备以及国家储藏的后备性物资;
(3)处于生产过程中的流动资产。是指生产单位的在制品、半成品储备。
2、按照流动性大小可分为速动资产和非速动资产。包括:
(1)速动资产是指在很短时间内可以变现的流动资产，如货币资金、交易性金融资产和各种应收款项。
(2)非速动资产包括存货、待摊费用、预付款、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产。
流动资产大于流动负债，一般表明偿还短期能力强，流动比率越高，企业资产的流动性越大，表明企业有足够变现的资产用于偿债，但是，并不是流动比率越高越好。
因为，比率太大表明流动资产占用较多，会影响经营资金周转效率和获利能力;如果比率过低，又说明偿债能力较差。所以，一般认为，合理的最低流动比率是2。这是因为，处在流动资产中，变现能力最差的存货金额约占流动资产总额的一半，剩下的流动性大的流动资产至少要等于流动负债，企业的偿债能力才会有保证。
流动资产周转率指一定时期内流动资产平均占用额完成产品销售额的周转次数，是主营业务收入净额与全部流动资产的平均余额的比值，反映流动资产周转速度和流动资产利用效果。周转速度快，会相对节约流动资产，等于相对扩大资产投入，增强企业盈利能力;而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，降低企业盈利能力。
流动资产周转率=主营业务收入净额÷流动资产平均占用额
主要特点:1、流动资产占用形态具有变动性;2、流动资产占用数量具有波动性;3、流动资产循环与生产经营周期具有一致性。

⑷ 企业货币资金减少的主要原因有哪些呀

1、销售收入连年出现快速增长：发行人最近几年来一直处于高速成长期，而国内陶瓷纤维行业也正处于快速成长阶段，发行人充分抓住了行业迅速发展的机遇，凭借自身的竞争优势，加大了市场开拓力度，销售收入快速增长。

2、对信誉好的招标客户延长结算周期：随着发行人的快速成长，产品技术逐渐成熟，发行人实力在激烈的市场竞争中逐渐体现出来，有足够的技术实力、生产能力和资金实力参与大型招标工程竞争。发行人参与竞争的投标客户多为冶金、石化等有实力的大型工业企业，该类客户的信誉度高，一般会要求宽松的付款期限。

(4)货币资金减少说明什么扩展阅读

汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。它使用灵活、票随人到、兑现性强等特点。

适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票的付款期限为自出票日起1个月内。银行汇票的收款人可以将银行汇票背书转让给他人。

⑸ 请问货币资金与营业收入之比一直在下降说明了什么

举一个极端的例子，就是货币资金变小，收入变大；
说明，企业开始赊销，信用政策放宽了，所以企业的竞争力下降了；
风险很多：
资金周转风险、客户信用风险、存货周转风险、甚至经营风险

⑹ 货币资金和应收账款同时减少说明什么

应收账款减少，说明很多款项已经收回，可是货币资金也减少了，说明虽然收回了账款，但又被别的资产项目占用了，比如存货的占用，或者用来偿还其他债务，比如应付账款也减少了等等。

⑺ 应收账款和货币资金同期减少，其他应收账款增加说明什么

应收账款的减少首先与货币资金的增加相关联，因为一般情况下只有当期收回的款项大于当期确认的款项，才可能出现应收账款减少。如果应收账款对应的是其他科目，这个时候就需要关注了，比如是否出现了坏账、是否有抹账等情况等等。一般而言应收账款对应的科目有银行存款、主营业务收入、坏账准备（核销的时候）、应付账款（抹账的时候）等

一般来说应收账款与其他应收款之间不应该有什么关系，因为双方核算的内容正常情况下是无关的。所以可以具体检查一下其他应收款相关的凭证。

应收账款和货币资金同时减少的情况一般是不存在，只要出现这种凭证，必定是检查的重点。

⑻ 一季度货币资金减少较多是什么原因

你可以分析一下，货币资金的增加表明企业本期的流入大于流出，而资金的流入他不仅仅包括他的日常经营还包括投资呀筹资，看这样你一定没有编制现金流量表了，其实你看看他的结构也就可以知道我说的了。应收帐款增加及主营业务收入减少只能说明本期你日常经营业务产生的现金流入低于正常水平。正常情况下他们的变化应该要求差不多，你得想法多收些日常过长的应收帐款及增加销售力度。不过这不是这题的正题还是说主要的吧：你的货币资金的增加主要是负债借款类流入的现金或所有者的现金类投入（这两类都是企业资产的来源）的增加大于本期资产类资金占用的增加；再加上日常经营中现金流入流出的影响这是利润表项目对现金流的影响；以上两种就是编制企业现金流量表的内容也是企业货币资金变动的原因