如何衡量货币资金充足

⑴ 资产负债表应该怎么看

“你家有多少债务?”“你家现在有多少净资产?”“你每周的开销合理吗?”是不是说不出来，还是只知道大概的数据。

连自己的家庭情况都不能确切地知道，又怎么去给自己制定理财规划呢，没有确切的财产信息，你怎么知道自己能不能够拿出那么多钱来投资呢。

要解决这些问题只有一个办法，制定家庭的资产负债表和收支表，定时做好这两项工作，随时掌控自己的家庭财产状况，了解自己的收支情况，控制不合理消费，减少不必要开支，为理财节约一部分。

提到财务报表，绝大多数人都会想到公司会计的工作，那些都是会计做出来的专业报表，复杂得很。有人觉得这两个东西在公司才有，个人怎么有呢?其实不是的，我举个例子，你要问自己有多少银行的户口呢?一个朋友这样说过，有人开了10多个户口，其实每个户口都不多钱，他也不管了，但其实有些户口里面可能有一千美金的，可能开户的时候他刚好把钱放了进去，之后就不管了。

想一想如果10个户口，一个是一千，一个是五百，加起来可能就有一万两万也不出奇，所以你要了解自己的资产金额有多少。又例如信用卡有多少张呢?欠费有多少呢?我有一个朋友说，每个月还最低还款，但是他却用他剩余的资金去做定存，我就很奇怪为什么那个朋友这样子。不要小看这些信用卡，其实你承受了很大的费用在里面，一个月几十块，一年就是几百块。

财务报表的好处就是让你对财务的支出，收入等都一目了然，条理清晰。所以我们也要学会把报表制作应用到个人或者家庭上来。

家庭财务报表也可以有很多，最基本的就是资产负债表和收支表。要会理财，最基本的就是要学会看报表，明白每一种投资对家当的影响。其次就是要会做资产负债表和收支表，让你的生活简单明了，理财更有依据。

通俗地说，在资产负债表上，家庭或者个人有多少资产，是什么资产，有多少负债，是哪些负债，净资产是多少，其构成怎样，都反映得清清楚楚。收支表能够帮助你做好收支管理，记录好每天的收支，定期检查你是否有不必要的开支，对未来的收入和支出预先做好规划。

资产负债表“家庭月资产负债表”是反映家庭在截止到日前家庭基本财务状况的报表。可以得知：1．家庭资产的构成，债权债务的关系；2．家庭的财务实力及发展趋向，偿债能力及资产结构的变化；3．家庭资产诊断所需要的主要资料；4．家庭净资产总额。

资产负债表描述了它在发布那一时点企业的财务状况，正如同我们拿一台相机在高速行进的车辆中按下快门，只不过这里的“车辆”是资金流。我们得到一幅静态的画面，它只描述了当时的状况，即信息具有时效性。如果说一个人或者一个家庭连自己的家产有多少都是模糊的概念，他怎么去理财呢。不要以为我说得很严重，其实就是有很多人都不知道自己的家产具体有多少。因此每个人都要好好学习资产负债表。

一般说来，资产负债表有以下几个作用：

1．反映资产及其分布状况

资产负债表能够反映家庭或个人在特定时点拥有的资产及其分布状况的信息。它表明家庭或个人在特定时点所拥有的资产总量有多少，资产是什么。例如流动资产有多少，固定资产有多少，长期投资有多少，无形资产有多少等。

2．表明所承担的债务及其偿还时间

资产负债表能够表明家庭在特定时点所承担的债务、偿还时间及偿还对象。如果是流动负债，就必须在1年内偿还；如果是长期负债，偿还期限就可以超过1年。因此，从负债表可以清楚地知道，在特定时点上欠了谁多少钱，该什么时候偿还。

3．反映净资产及其形成原因

资产负债表能够反映在特定时点家庭所拥有的净资产及其形成的原因。净资产其实是一种权益，或者是所有者权益的另外一种叫法。在某一个特定时点，资产应该等于负债加权益，因此，净资产就是资产减负债。

应该注意的是，在企业的资产负债表中，有这样一种规则：可以说资产等于负债加股东权益，但绝不能说资产等于股东权益加负债，它们有着根本性的区别。因为会计规则特别强调先人后己，也就是说，企业的资产首先要用来偿还债务，剩下的不管多少，都归投资人所有。如果先讲所有者权益，就是先己后人，这在会计规则中是不允许的。

同样在家庭资产负债表中也要这么计算。

资产负债表的内容：

资产负债表包括家庭资产和负债两方面的内容。

1．家庭资产：

关于家庭资产的分类与内容，可能有多种方法来归类。如按财产的流动性分类：固定资产、流动资产。固定资产是指住房、汽车、物品等实物类资产；流动资产就是指现金、存款、证券、基金以及投资收益形成的利润等。所谓流动，是指可以适时应付紧急支付或投资机会的能力，或者简单地说就是变现的能力。其中固定资产以可分成投资类固定资产、消费类固定资产。如房地产投资、黄金珠宝等可产生收益的实物；消费类固定资产是家庭生活所必须的生活用品，它们的主要目标就是供您家庭成员使用，一般不会产生收益（而且只能折旧贬值），如自用住房、汽车、服装、电脑等。

家庭资产也可按资产的属性分类：金融资产（财务资产）、实物资产、无形资产等。金融资产包括流动性资产和投资性资产，实物资产就是住房、汽车、家具、电脑、收藏等。无形资产就是专利、商标、版权等知识产权。

根据家财通理财软件中的分类方法，资产分类如下：

现金及活期存款（现金、活期存折、信用卡、个人支票等）

定期存款（本外币存单）

投资资产（股票、基金、外汇、债券、房地产、其他投资）

实物资产（家居物品、住房、汽车）

债权资产（债权、信托、委托贷款等）

保险资产（社保中各基本保险、其他商业保险）

2．家庭负债

家庭负债就是指家庭的借贷资金，包括所有家庭成员欠非家庭成员的所有债务、银行贷款、应付账单等。

家庭负债根据到期时间长度分为短期负债（流动负债）和长期负债。区分标准到底是多长一般各有各的分法。可以把一个月内到期的负债认为是短期负债，一个月以上或很多年内每个月要支付的负债认为是长期负债，如按揭贷款的每月还贷就是长期负债。另一种分法是以一年为限，一年内到期的负债为短期负债，一年以上的负债为长期负债。

实际上，具体区分流动负债和长期负债可以根据您自己的财务周期（付款周期）自行确定，如可以是以周、月、每两月、季、年等不同周期来区分。

家庭负债也可按负债的内容种类分类。家财通理财软件就是按以下方式分类，具体如下：

-贷款（住房贷款、汽车贷款、教育贷款、消费贷款等各种银行贷款）

-债务（债务、应付账款）

-税务（个人所得税、遗产税、营业税等所有应纳税额）

-应付款（短期应付账单，如应付房租、水电、应付利息等）

以下是一个资产负债表的格式：家庭月收支表年月资产金额（元）负债及净资产金额（元）金融资产流动资产投资资产年金保险资产实物资产现金及活期存款定期存款借出款其他债券基金股票商品期货金融期货外汇分红、万能、投联保险现金价值房地产投资实业投资其他年金及养老账户寿险、健康保险现金价值其他自用住房汽车高值高具、用具高值电器、器械高值衣物、首饰黄金、珠宝、收藏品其他流动负债短期欠款赊账款信用卡透支其他长期贷款住房贷款汽车贷款消费贷款助学贷款投资贷款私人借款其他负债总额净资产总额资产总额负债及净资产总额如何把债务还清，不至于沦落为“富翁”

（1）做好财务记录，建立自己的资产负债表：负债有多少?本身还款的能力和速度如何?（2）计算信贷还款比率信贷还款比率=每月还款额÷每月收入当你每月的收人大部分用于还款时，你的负债已经亮起红灯。

（3）记录每月还款日期。要准时还钱，否则会影响你的信用记录，甚至还有罚息产生。

（4）避免只还最低付款额，分期付款的债务累计惊人；（5）切忌以债还债，拆了东墙补西墙。

（6）先计划还债，再计划开支，每月硬性规定自己拿出一部分收入还债，剩下来的才用做开支，而不是相反。

3．资产与负债的价值评估

评估价值是一件非常容易产生争议的事情。但作为家庭来说，可以采用相对简单的方法，因为大部分资产您是不会出售的，所以只有您自己确信其价值即可。

评估价值必须依据两个原则。其一是参考市场价值。所谓市场价值就是在公平、宽松和从容的交易中别人愿意为项资产支付的价格。其二是评估价值必须是确定在某个时间点上。如上个月底、去年底、或者任何一天都可，因为资产价值是会随着时间变化的。

房屋的价值相对来说比较难评估，作为家庭可能最大的资产，您只能参考当地同类房屋的转让价格。还有更难以估计的，如珠宝、古玩、字画等收藏，因为这些资产的市场价值具有更大的弹性，如果您不是这方面的专家，就可能需求助外人了。

负债中贷款的价值就是到评估时间为止剩余的欠款额。如果是按揭贷款，分期还贷，且时间比较长，如10年以上，可能贷款利息所占比例相当之高。是否把这些巨额的利息也计人负债呢?一般不用，因为它是以后发生的负债（利息），不用提前计算。

做好资产负债表的目的是做出将来的决策，但是有时要进行一个长期的投资时，就要考虑到人力资源这种动态的变化情况。

当一个手工艺者从15岁开始学艺，那么他的收入将随着手艺的增强，在几年之内不断增长，但是几年之后，他就不容易再有突破性的发展了。如果同样的时间用在念大学上，可能到25岁才开始能有自己的收入，在这十年之间两者的差距是很大的，但是之后，后者将有更大的收入，几年之后，收入将超过前者。

因此，但我们在决策时要时刻注意到个人／家庭的人力资本。例如，借款人给予一位年轻的只有很少有形资产的专业人士的信用额度，可以比给予与其净资产一样的建筑工人多出许多，原因就在于无形的人力资本价值提供了某种形式的保证。

⑵ 货币资金占资产总额的10.93%算多还是少，合适吗

“货币资金占资产总额的比例”，没有既定的衡量评价标准，只能根据企业规模大小，经营特性及特定会计期间生产经营实际情况作出分析.....

⑶ 如何衡量流动资产的质量

资产负债率
讲到资产质量的好坏，就必然会涉及到总资产和净资产这两个概念，总资产就是所属公司的资产总和，行业内总资产规模越大的公司，一般行业地位也就越高，行业景气时收益也往往大;但总资产大未必代表公司家底殷实，因为很多资产未必是100%属于公司，其中有很大一部分是公司通过借款以后购买的，一旦需要一次性归还，也就不属于公司了。因此一个描述公司负债经营情况的财务指标:资产负债率就应运而生了，资产负债率=总负债/总资产100%，这个公式相信读者都早已知道，但如果将这个公式稍作变形，问题将变得更明显。
资产负债率=总负债/总资产
资产负债率=总负债/(总负债+净资产)
(总负债+净资产)×资产负债率=总负债
总负债+净资产=总负债/资产负债率
净资产=总负债/资产负债率-总负债
净资产=总负债×(1/资产负债率-1)
总负债/净资产=资产负债率/100%-资产负债率
上面的公式中总负债/净资产叫做净资产负债率，净资产负债率体现的是公司拿自己一块钱的资产为抵押借了几块钱的资产，因此通过上面的公式推导后我们能得到净资产负债率与资产负债率的关系公式:
净资产负债率=资产负债率/100%-资产负债率
那么在这个公式中我们可以看到这样一个问题，当资产负债率为50%时，净资产负债率为100%，即1块钱净资产抵押借了1块钱，当资产负债率为66%时，净资产负债率就从100%跳到了200%，即1块钱净资抵押借了2块钱，如果在股市里1:2融资风险是非常大的，企业经营的波动没有像股市那么大，大多数情况下1:2融资还是比较安全的，但66%的负债也是一个临界点了，如果资产负债率达到75%，就是净资产负债率300%，代表1块钱抵押借了3块钱，此时企业经营上的风险就明显体现出来了，一旦企业短期丧失了稳定的现金流，猝死的风险就加大了。
资产负债率是衡量一家上市公司经营中负债情况的一个财务指标，简单来说66%的资产负债率是正常资产负债率的底线，超过66%就进入了高负债区，高负债往往意味着高偿债压力和高经营风险。当负债率达到75%时就非常危险，当负债达到90%时，往往一个个小小的波动就会让公司的净资产变成别人的。
高负债往往是双刃剑，用别人的钱来投资的优点是能够快速发展，缺点是偿债压力大，因此高负债公司最关键的就是需要稳定的经营活动现金流入账，因为只有稳定的现金流源源不断的进入公司，才能保证公司可以不断偿还债务，并有信用可以得到借款。
因此高负债公司的好坏首先要看的就是经营活动现金流，以航空运输行业为例，这个行业目前都处于高负债状态，以上市的三大航空公司比较，国航资产负债率78%，南航资产负债率89%，东航资产负债率118%，都属于高负债经营，都面临同样的问题，如果在这三家航空公司选择一家进行配置，通过现金流毫无疑问的可以看到，在大环境不好的情况下，中国国航显然活得最好，因为如果年度比较，国航的经营活动现金流是最稳定的。
应收账款
公司资产中一个重要的一块就是流动资产，所谓流动资产就是能够较快变成现金的资产，主要包括应收账款、存货、货币资金。一家上市公司资产质地的好坏主要指的就是公司流动资产的好坏，较好的流动资产一般符合以下几个条件，应收账款的周转率高于行业平均值、存货周转率高于行业平均值、货币资金充沛。这是一个最简单的评测方法，符合以上三点的公司一般资产质量都没有大的问题。接下来细说一下应收账款。
应收账款指的是在公司经营过程中，先将产品销售给对方，之后还没拿到的货款，此时便记作应收账款。那么在公司的生意中，当然是一手交钱、一手交货更为实惠，先付款再交货那是更好，先交货再付款当然就不是最好了，因此应收账款的比例当然越小越好，而衡量这一比例的财务指标就是应收账款的周转率，
其他应收款
应收账款是企业在正规经营中发生的赊账现象，其他应收款就是企业在没有经营的情况下将钱借给别人，如果说应收账款对公司经营还有帮助的话，其他应收款就对经营没有任何帮助了，纯粹是占用资金。如果出现巨额的其他应收账款当然对公司的经营必然会产生巨大的影响。
当然在公司经营的过程中往往也会产生委托关联公司进行采购、销售等活动，其中预支给对方的款项往往也记在其他应收款中，但这样的其他应收款往往是短期，数额较小的，因此如果数额巨大、长期的其他应收款大多是关联企业的占款、大股东的挪用，这样的情况出现也证明这家企业完全没有自我决策能力，当然也就谈不上发展了。
存货
一般来说，存货也是越少越好，因为存货同样占用企业的运营资金，按需生产当然是最理想的情况，但实际的生产过程中出现存货是比比皆是的，而且存货和应收账款最大的区别就是应收账款只有一个属性，那就是钱，而存货则有多种属性，因此看待存货的增长要区别对待。
关于资产负债率
1资产负债率的正常值应该在66%以下，对应的是每1块钱净资产融2块钱的资，资产负债率超过66%以后，对应的净资产负债会快速上升，也就是说负债压力会非常大。
2资产负债率在30%以下属于低负债，长期的低负债也未必是好事，不敢负债经营的企业往往是在管理上存在问题，导致利润不能快速增长。中小企业板股票在刚上市时负债率普遍比较低，大量的资金在握，如果不往生产领域投入，时间一长就难免有叉子出来，也是需要当心的。
关于资产的流动性
1资产的流动性越高，就意味着公司的偿债能力越强，一般可以用流动比率和速动比率两个财务指标来做对比参照。
2流动资产主要由应收账款、存货、货币资金和其他应收款构成，其中其他应收款越少越好，如果有数额巨大的其他应收款出现，大多数可以在公司报表中找到其原因，找不到原因的可以打电话给上市公司询问。如果没有合理答案，那就要注意了。
3应收账款主要要看其周转率，如果周转率上升，那么即便数额上升问题也不大。
4存货方面一般不能过多，过多的存货大量占用生产资金，也是产品滞销的表现，但如果存货是基础原料的那还要看原材料的价格，如果公司毛利率、应收账款上都无问题，单单存货大增，且存货还在涨价的话，多半是企业囤积，待价而沽所致，此时需要另眼相看了。
5货币资金一般越多越好，谁也不嫌钱多。
在介绍这两大知识后，大家知道了这个系统的好处，在博尔证券量化交易系统的财务分析中，有一项财务分析指标，叫做总资产利润率。
总资产利润率
又称为总资产报酬或总资产收益率,是指利润与资产总额的对比关系,它从整体上反映了企业资产的利用效果,可用来说明企业运用其全部资产获取利润的能力，总资产利润率越高越好。而在具体的运用中，总资产利润率往往有两大作用

⑷ （单选题）小黑发现，大灰狼公司的财务报表显示，账上有很多货币资金，很豪气。但是，小黑又发现，大灰狼

摘要 公司有预付账款造假行为，一般是一预付款项占总资金的比例很高，三，预付款下长时间挂到又不去拉货，

⑸ 货币资金多说明什么

说明企业流入的现金比产生的现金流出要多， 还反映出企业资金闲置，没有被有效利用。
1、货币资金多说明企业流入的现金（包括各种可能：包括经营活动流入，投资活动产生的现金流入，筹资活动产生的现金流入）比上述活动产生的现金流出要多，现金及现金等价物净增加多，具体属于哪种增加，还要从几方面来分析。 同时反映出企业资金闲置，没有被有效利用。上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。
2、资产负债表中货币资金较多，说明企业资金宽裕，支付能力强。资产负债表中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。 货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目。如果资金闲置，可以选择投资、理财，提高资金使用效益。货币资金管理是企业现代管理的一项重要内容。企业在建立和实施货币资金内部管理制度中，至少应当强化对一下关键环节的风险控制，并采取相应的措施。
拓展资料
决定公司货币资金规模的原因：
1、公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。
2、公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在"效率"与"效益"的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。
3、公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。

⑹ 货币资金周转率怎么计算

货币资金周转率是每期实际收到的销售款项与期初货币资产结存量的比值，是反映货币资金使用效率的指标。其计算公式为：

货币资金周转率＝每期实际收到的销量款项​期初货币资金结存量

⑺ 货币资金与流动负债之比算的什么

币资金比率，是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
对于债权人来说，希望这个比率高，对于经营者，这个比率不宜过高，货币资金的获利能力最差。
拓展资料
货币资金(Money) 是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。
企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算
货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。
货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。
货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是唯一能代表企业现实购买力水平的资产。
为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。

⑻ 企业拥有较多的货币资金最有利于谁

拥有较多的货币资金，有利有弊。
资金过多，企业有足够的现金流维持运营和开拓新市场。当然，对于企业来说，是有利的。
弊端方面，也只是财务运营评价方面的可能性，即运营过于谨慎，资金过多，降低赋予资金的变现能力，在资金利用率上可能会降低。
那么，企业的资金最终会变为公司回报 的，最有利的当然是投资者、企业主或者法人。

⑼ 双汇发展的货币资金相对平稳说明啥

咨询记录 · 回答于2021-11-06