公司投资股票如何避税

㈠ 公司分红怎么避税

一、正面回答
1、改变持股模式，个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得，应当缴纳20%个人所得税，这种持股方式是现在很多股东的做法，但是这种持股方式，税收筹划的空间很小。
2、间接持股的方式，自然人通过合伙企业间接持股，自然人通过有限公司间接持股。
二、分析
分红是股份公司在赢利中每年按拿余股票份额的一定比例支付给投资者的红利，是上市公司对股东的投资回报，分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放，是股东收益的一种方式。通常股东得到分红后会继续投资该企业达到复利的作用。
三、公司分红的模携条件是什么？
1、以当年利润派发现金须满足；
2、以当年利润派发新股除满足条件；
3、以盈余公积金转增股本除满旦敏伏足条件，对于股东分红的具体事项，是需要严格规定的程序和要求来进行处理的，特别是对于股东的相关事项认定，也要由相关部门来进行合法的认定处理。

㈡ 公司股东分红，如何处理节税

一、公司股东分红，如何合理避税?

所谓的股东分红，就是在分"净利润”，它是公司一年的经营成果的体现。一般净利润还要计提法定盈余公积，任意盈余乎袭袜公积，弥补以前年度亏损。

分红，是将税后利润进行分配，在分配中，如果股东是自然人会涉及到个人所得税(股息红利)，税率为20%，税率并不算很低，那么这部分可以如何合理避税呢?

注意:企业作为股东的(即企业间)分红不需要缴纳个税。

1合理利用工资支出:一定要充分利用工资合理避税。注意社保公积金都有上限标准，超标部分就不给你抵税的。

2.合理大额消费支出:比如以公司名义购买资产(车子)从公司角度来看，一方面，当期申报增值税，可抵扣不少:另一方面，给公司增加了不少费用。

而且买了车，还得交保险，加油，和维修费保养等，也是不少的费用，这些合理的费用支出，可以节省不少税的。

3.合理提高员工福利:从员工来看，员工生活质量提高，可调动工资积极性;从公司来看、增加费用岁激开支，减少利润。

二、两种分配方案对比

接下来举个小例子说明一下:

2020年公司实现利润总额120万。经公司股东会议，税后利润全部进行分配。

公司股东分红如何合理节税

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二、两种分配方案对比

那么，公司如何分配利润，才能实现税负最低呢?

财务部门提出了两种分配方案:

第一种:采用净利润方式，120万元缴纳30万元企业所得税后，90万元净利润以股息、红利的形式分配禅灶。

第二种:每月发放工资10万元，12个月共计发放120万元，以达到实现节税的目的。

两种方案申报纳税情况如下，第一种:公司应纳企业所得税=120*25%=30万元;

股东应纳个人所得税=(120-30)*20%=18万元股东税后收益=120-30-18=72万元。

第二种:全年共增加工资支出=10*12=120万元

发放工资后企业利润总额=120-120=0。于是股东工资部分应缴纳个人所得税=[(120-0.512)x*45%-18192]=33.108万元，股东税后收益=120-33.108=86.892万。

从对比看，第二种比第一种多收益14.892万元，而且以每月发放10万元工资，可降低企业所得税应税额(例中直接使得企业利润为0，也就是公司可无需缴纳企业所得税)。

虽然第二种，个税税率触及45%的较高边际税率，但是总体税负要低于第一种的股息、红利的分配税负。

还是要从公司自身情况出发，结合具体的税收政策来定方案。

【2】

㈢ 企业股权转让如何避税

一、企业法人股东转让 1、股权转让不需缴纳营业税，只需缴纳企业所得税 对于此类交易，转让方的企业法人不必缴纳营业税。只需按照企业适用的所得税税率缴纳企业所得税即可。一般企业按25%缴纳企业所得税，高新技术企业按15%缴纳企业所得税。 2、主管税务机关的确定 企业法人转让其所持有境内企业的股权：主管机关是企业法人注册地的主管税务机关。但也有认为，主管机关是被投资企业所在地的税务机关。对于这一点，潜力股建议在股权转让之前，和两地的税务机关进行沟通，确定主管机关。 3、转让收入的确认 企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成 股权变更 手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。 4、分配被投资企业的未分配利润来降低转让对价。这是此类转让的主要避税途径。 建议企业法人股东在转让股权之前，将被投资企业的未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额进行分配，从而可以降低转让价格。 这些投资收益是免税的。根据的 《企业所得税法》的第二十六条及《企业所得税法实施条例》的第八十三条中规定，股息、红利等形式分配的权益性投资收益是免税的。 二、 有限合伙企业 股东转让股权 有限合伙企业具有如下6大方面的税收优势，因此，这类企业形式被广泛应用到投资领域。 1、有限合伙企业不必缴纳企业所得税。 2、股权转让不征营业税。 3、有限合伙企业是“先分后税”。 综合1-3，在有限合伙企业这个层次，股权转让所得是不缴纳任何税的。相关的税务都下沉到 合伙人 的层次。根据合伙人的性质，自然人或是企业法人。缴纳相应的个人或企业所得税。 4、有限合伙企业的自然人合伙人每年有4.2万元的费用扣除。尽管这与100万元的投资门槛比起来算不上什么，但抵扣的4.2万元也能节省一部分税费。 5、如果有限合伙企业在设立的时候及后续的投资过程中，满足了以下条件，成为有限合伙制创业投资企业，那么其企业法人合伙人“可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额”。 根据发改委39号令，《创业投资企业管理暂行办法》，要成为创业投资企业要满足下列条件： 在国家发改委或省级管理部门备案。 实收资本不低于3000万元人民币，或者首期实收资本不低于1000万元人民币且全体投资者承诺在注册后的5年内补足不低于3000万元人民币实收资本。 投资者不得超过200人。单个投资者对创业投资企业的投资不得低于100万元人民币。所有投资者应当以货币形式出资。 有至少3名具备2年以上创业投资或相关业务经验的高级管理人员承担投资管理责任。 创业投资企业对单个企业的投资不得超过创业投资企业总资产的20%。 创业投资企业可以事先确定有限的存续期限，但是最短不得短于7年。 对满足以上条件的有限合伙制创业投资企业，自2015年10月1日起，采取 股权投资 方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年(24个月)的，其企业法人合伙人可以享受上面提到的抵扣政策。 未上市的中小高新技术企业在被投资时，应满足：注册在中国境内实行查账征收的、经认定取得高新技术企业资格，且年销售额和资产总额均不超过2亿元、从业人数不超过500人的企业。 6、为了招商引资，国内的许多地区都针对在当地注册的有限合伙企业的合伙人给予税收优惠政策。 三、有限合伙的自然人合伙人转让有限合伙企业的份额 在股权转让中，还存在着这样的情形。有限合伙企业投资单个项目，合伙人中的个人或企业法人要转让其所持有的有限合伙企业的份额。这就产生了转让类型4和5。 前面提到了针对自然人股东转让其所持有的企业的股权，税务总局专门颁布了《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》来适用。但管理办法中明确指出管理办法并不适用于自然人股东转让 合伙企业 的股权。 针对此类型转让，建议是，按照合伙 企业清算 ，来处理该部分行为的个人所得税问题。 除了按 清算 处理之外，潜力股认为，还可以依据2006年修订的《中华人民共和国 合伙企业法 》中，关于合伙人退伙和入伙的相关规定，根据有限合伙企业设立时所设定的书面 合伙协议 来商讨。 在这种情况下，个人所得税的主管机关应为有限合伙企业的注册地。适用的税率应为“转让财产所得”的税率，现行为20%。 四、企业LP转让有限合伙企业的份额 此类转让应该与上面个人转让有限合伙企业份额的情形类似。企业法人按转让所得来确认收入，应该还可以继续享受诸如国税公告[2015]81号文件中所规定的税收优惠，如果先决条件满足的话。 综上所述，我们可以得知企业股权转让合理避税的一个办法就是先成立一个合伙企业，当然成立的合伙企业要去有税收优惠政策的地方成立，这样就可以既按照合伙企业的优惠税收政策缴纳所得税，也能享受地方优惠政策，一般来说是缴纳税费百分比的返还，实现双重优惠，合理合法地避税。

㈣ 公司股东分红怎么避税

常用的避税方法有很多，主要有：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红闹漏段利等权益性投资收益，为免税收入。第三项液誉规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利搜扒等权益性投资收益，也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确，所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。

㈤ 公司如何最有效的合理避税，企业合理避税的方法有哪些

在实践中，合理避税是一种合法的避税途径，那么公司如何最有效的合理避税，企业合理避税的方法有哪些?阅读完以下内容，一定会对您有所帮助的。
一、公司如何最有效的合理避税，企业合理避税的方法有哪些?
企业合理避税常从筹投资和生产经营两个方面入手，具体分析如下:
1、筹投资方面
企业的筹资税收会对企业现金流量造成较大的影响，会直接波及企业的预期性收益。税法规定，资本机构中的新股和预留收益两部分均要缴纳税收，双层的税收加大企业的经营成本，使得企业的负担加重，企业为避税，采取对外筹资，筹资企业的利益可在税前被成本离校减掉，但该方法存在较大的风险，企业需加强风险管理，亦会衍生风险管理成本。我国新税法规定企业筹资可采取股票发行，股票所有者权益和分红均可在税后的利润分配，筹资方式不同会直接对企业的效益产生影响，且通过税务负担体现，因此企渣芦业进行合理避税时必须确保税前的投资的收益率高于负债成本率，负债比率愈高，企业的避税能力和水平越高。
企业投资要时刻把握行业和企业的组织形式的选择。不同的行业的税收政策存在较大的偏差，政策倾斜程度不同，因此企业在投资时要根据各行业的税收优惠，选择具有比较优势的行业准入;其次企业不同组织形式税收方法和标准亦存在差异化，而诸如这些税收政策是以促进财政收入和经济可发展为目标，税法规定亦为企业避税提供更为广阔的空间。
2、生产经营方面
当前多数企业在处理税务规避时，采用扣除企业项目来完成避税，该方法是通过降低企业效益、提升成本实现。这种方法符合新企业所得税的规定，新税法规定企业的所得税计算可将税金、合理项目和成本等扣除，但同时亦需控制企业的工资在合理的变动范围内。企业在进行合理避税的同时，要随时准备为税务机构关于合理交易提供证明。现行税法规定，企业股东现金分红亦要缴纳部分所得税，因此企业分红时为合理避税可有效调整分配方式，降低现金分红改用股票分红。
3、企业合理避税的方法
常见的合理避税方法合理避税的方法有价格转让法、成本调整法、筹资法、地址选择法，分析如下:
(一)价格转让法
这是避税实践中最基本的方法，指两个以上有经济利益联系的经济实体为获取更多利润和经济利益，以内部价格进行的销售活动。为确保企业集团公司的利益最大化，必须对价格进行合理筹划。
(二)成本调整法
成本调整法是通过合理调整或分配摊销成本，减少利润，以达规避纳税义务的方法。但须注意，合理的成本和费用的调整和摊销，应根据现行税法、财务会计制度的规定，在可允许的范围内做的一些“筹划”，不是违法乱摊成本、乱挤费用。
(三)筹资法
筹资也是企业进行合理避税的一种行之有效的方法，指通过筹资，使企业税负最轻。一般情况下，企业通过商业信用、银行贷款、吸纳股权等多种方法来筹集所需资金。但必须对企业财务及资金结构予以考虑，使企业资金结构达到最佳，税负最轻。
(四)地址选择法
经济技术开发区在税收方面享有诸多优惠。优惠的目的是为了吸引国内外投资者，诱导人才、资本和技术以及相键圆关经济活动流向这些区域。经济技术开发区的建立以及相关税收优惠政策的出台，造成了国内不同区域间的税收差距，为企业进行合理避税提供了有利条件。
4、企业实现合理避税应注意的几个问题
(一)正确把握和理解税收实质
传统观念认为:企业在任何情况下，避税行为都是损害国家利益的。但随着市场经济的不断深入和完善发展，这种观点的不准确性就凸显出来，造成这种错稿梁塌误认识的原因是没有正确理解和把握税收的实质。税收是国家为了实现其职能，凭借政治权利依法参与社会产品和国民收入的一种特殊分配活动。在分配时，必须兼顾国家整体利益和企业局部利益，片面的强调某一方面利益的重要性都是不恰当的。只有通过国家立法，才能保证兼顾两者分配的公平合理，在税法中规定课税方法、课税对象和课税额度，从而把国家和企业的分配关系固定下来。国家只要求企业依法纳税，因此，企业在确保履行纳税义务的前提下，采取合理避税增加企业利益，这不是损害国家利益的行为，而是一种兼顾国家利益与企业利益的特殊体现。
(二)熟知税法，善于学习税法，自觉维护税法原则
企业在加强财务管理中，要严格依税法办事，自觉维护税法严肃性。企业会计人员只有在认真学习和理解税法的前提下，才能真正树立正确的纳税观念，合理准确运用税收政策对企业进行保护，把国家有关税收的优惠政策运用到企业经营管理活动中，合理筹划和有效安排企业各项生产经营活动，通过享受税收优惠等方式减少税负，实现合理避税。
(三)选择积极合理的会计政策避税
会计政策选用不同，对企业税负的影响也就不同。运用会计处理方法合理避税的主要方法有:常见的方法有存货计价法和费用分配避税避税法，当前存货计价法有先进先出和加权平均法;后者立足现行会计准则，通过费用合理分配避税，如年限平均法、工作量法等，这些均是均是采用固定资产计提折旧方法，该方法产品价格变动不大，企业的利润较为平均，不免因过高利润引发高税。
二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况
1、没有生意也要进行零申报
根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。
需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。
2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关
关于这一点，举个例子:增值税第二条规定:图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。
那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用13%的税率吗?(即缴税时，按13%的税率抵扣17%的税率)。
答案是肯定的，该公司仍然适用于13%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。
3、合同作废也要记得纳税
企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。
4、不拿发票就要多缴税
税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)成了企业节税的重要方法。
然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子:
某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业节省100元。
然而现实是:如果多付100元，企业的所得税就可以少缴330元;而如果少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住:不拿发票就会多缴税。
此外，企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项:
1、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2、纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
3、由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
以上就是为您整理的最新公司如何最有效的合理避税，企业合理避税的方法有哪些的相关内容。综上，公司可在筹投资方面、生产经营等方面进行合理避税。

㈥ 股票转让如何避税

一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式
三、采取先上市，后转让股权的方式避税
四、不可违法签订阴阳合同避税，存在极大法律风险。
中小企业股权变更涉及哪些税收?
1、印花税
股权转让需要征收印花税，其税目为：产权转移书据，税率为0.05%，缴税主体为股权交易双方，公司不缴税。
如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务中剔除。
2、个人所得税(股权出让方为个人的情况)。
股权转让所得，按照税法规定，出让方应将投资溢价部分按照“资产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。缴纳主体为股权出让方。股权受让方以及公司不缴税。
如果出现公司代缴税金，需要将其从公司账务剔除。
如果股权出让方为法人单位，股权出让时不涉及所得税税金，其所得合并到法人单位收入计算应税所得。
3、增值税
股权转让目前所得不涉及增值税。
股权转让时，税金如何计算?
1、印花税
由于目前注册资金属于认缴制，因此在股权变更时，往往出现股权实际转让金额与认缴金额差额较大的情况。
印花税是对合约总额进行计征的，而不是实际交易额。股权转让合同，必须体现股权出让方在公司认缴总额、实缴金额以及股权转让金额。印花税以三者金额最大项作为计税基础，而不是一定是某个金额。
但此约定，在不同的地市，甚至同一税务管理局的不同专管员的认知都不同，存在征收乱象。
2、个人所得税
个人所得税的基础是“股权增值金额”答纳(=实际转让价格--实际投资金额-股权转让合理税费)。
简单理解，股权出让方原始投入为：100万元，转让价格为120万元，那么出让方股权增值了20万，印花税交了600元(以120万为税基征收)，就应该缴纳个人所得税：39880元。
如果转让价格低于初始投入，相当于出让方没有从资产转让收益中获益，因此不存在个人所得税
在实际工作中，税务机关会以出让方转让股份所占公司净资产价值为标准来确定股权转让价格是否合理，如果转让价格低于其股权对应净资产，税务机关可以重新核定成交价格，以此来确定所转让股权公允增值，从而确定其是否应缴个人所得税。核定的最基本的标准就是：股权对应的净资产份额。当然，特殊情况下股权转让，低价也会被允许。
上述情况，国家税务总局“关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告”一文中有详细规定。
股权转让应该注意的问题：
中小企业在股权转让过程中犯得最大的错误有以下几个：
1、公司账面有未分配利润时，直接转让;
股权转让中出现股权增值时，出让股东要根据增值净额缴纳股权转让个人所得税，但是其股权对应的未分配利润还是留存在公司里，将来，公司股东进行分配或者股权再转让时清芹没，仍需按照“红利所得”缴纳个人所得税。这样就出现了双重税负。
建议，在公司账面“所有者权益”大于“实收资本”时，如果股东需要进行股权转让，先分配账面利润，然后再进行股权转让;
2、股权转让出现印花税和个人所得税时，企业财务人员将缴纳税金计入公司费用。此类支出，列支公司支出，存在企业所得税税收风险;代个人支付税款而列支公司支出，存在个人所得税风险。
法律依据
《中华人民共和国企业所得税法》
第三条
居民企业应当首竖就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
第二十七条
企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：
(1)从事农、林、牧、渔业项目的所得;
(2)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得;
(3)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得;
(4)符合条件的技术转让所得;
(5)本法第三条第三款规定的所得。

㈦ 股权转让如何合理避税

股权转让 如何合理避税 根据《 个人所得税 》(2007年修订)第6条第5款以及《 个人所得税法 实施条例》第22条的规定，个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额，或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定，个人转让股权所得的个人所得税税率为20%。因此，个人股东在股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为:(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额。 法律还规定了不需要交税的特殊情况，1994年、 1996年及1998年，财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂乱纳不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让 上市公司 股票取得的所得暂免征收个人所得税。 一、防止重复交税:采取先增资、后转让的办法避免重复征税。 二、增加交易费用:增加交易费用是财务上的惯常操作方式 三、采取先上市，后转让股权的方式避税： 财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所蔽伍得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》确定了上市 公司转让 股权暂不必缴纳个人所得税，对于大型企业自然人股东来讲这是一个非常好的办法，不但能够进行融资，还可以金蝉脱壳。 四、不可违法签订 阴阳合同 避税，存在极大法律风险。 根据《关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)第四条第二款的规定“对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定”。哗并没 签订阴阳合同避税其实是一种逃税行为，可能引发民事 诉讼 ， 行政处罚 ，严重的可能追究刑事责任。

㈧ 公司股权完全转让如何合理避税

第一、利用分红减少 股权转让 退出成本。 第二、按出资比例改为优先分红。 第三、离岸公司到境内投资的模式。 第四、降低公司净资产，减少股权交易税金产生。 第五、利用 知识产权 避税。 根据《企业所得税法》企业免税收入：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 综上所述，关于公司股权转让如何避税，我们要注意，在进行避税的时候，股权持有收益和股权转让收益进行转化从是实现避税的前提条件和基础。另外，我们在 股权变更 的时候，主要是需要缴纳税费是包括 个人所得税 、 增值税 以及 印花税 等。 《企业所得税法》第二十六条 企业的下列收入为免税收入： （一）国债利息收入； （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； （三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益； （四）符合条件的非营利组织的收入。

㈨ 怎么规避股东分红个人所得税

首先股票分红不会对投资者产生实际收益，投资者可以在股权登记日将股票卖出，在除权除息日买入股票就可以避免分红税，其次投资者参颂郑岁与分红后，将分红的部分持有1年以上就可以避免分红税。股票分红扣税和股票持有股票时间长短有关，持有一个月及以下需要缴纳20%的个人所得税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的个人所得税，股票分红后持有股票超过一年不交税。通过股权投资收益进行合理避税，不但可使投资者获取更多的利润，而且也能使其方法符合游戏规则。就股权投资收益避税而言，虽已有很多成功先例，但其中也不乏失败案例。

股东分红的程序？
1、一步，计算可供分配的野睁利润。将本年净利润(或亏损)与年初未分配利丛仿润(或亏损)合并，计算出可供分配的利润。如果可供分配的利润为负数(即亏损)，则不能进行后续分配;如果可供分配的利润为正数(即本年累计盈利)，则进行后续分配。
2、第二步，计提法定盈余公积金。按抵减年初累计亏损后的本年净利润计提法定盈余公积金。提取盈余公积金的基数，不是可供分配的利润，也不一定是本年的税后利润。只有不存在年初累计亏损时，才能按本年税后利润计算应提取数。这种“补亏”是按账面数字进行的，与所得税法的亏损后转无关，关键在于不能用资本发放股利，也不能在没有累计盈余的情况下提取盈余公积金。
3、第三步，计提任意盈余公积金。4、第四步，向股东(投资者)支付股利(分配利润)。公司股东大会或董事会违反上述利润分配顺序，在抵补亏损和提取法定盈余公积金、公益金之前向股东分配利润的，必须将违反规定发放的利润退还公司。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第四条 劳务报酬所得，适用比例税率，税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。

㈩ 公司对外投资怎么避税

对外投资如何进行账务处理

1、以固定资产对外投资。投出方以固定资产对外投资时，以双方协议价借记“长期股权投资”账户，以已提累计折旧额借记“累计折旧”账户。以其账面原值贷记“固定资产”账户。以双方协议净价与固定资产账面净值之间的差额借记或贷记“资本公积”账户。

2、以存货对外投资。投出方以存货对外投资时，应按协议价借记“长期股权投资”账户，以其账面原值贷记“原材料”、“产成品”等账户，以协议价与实际成本的差额借记或贷记“资本公积”账户。存货按计划成本核算的还必须通过“材料成本差异”账户分配投出存货应负担的成本差异。

3、以无形资产对外投资。倘若投出方以未入账的无形资产(如土地使用权等)对外投资．则应按资产评估后确认的价值借记“长期股权投资”账户，贷记“资本公积”账户。如果企业以已入账的非专利技术、专利权和其他无形资产对外投资，那么，应按评估确认的价值。

借记“长期股权投资”账户．按该项无形资产的账面摊余价值贷记“无形资产”账户，按评估价与账面值的差额借记或贷记“资本公积”账户。