股票投资缴不缴增值税

① 买卖股票和转让股票是否要缴纳增值税\个人所得税

股票转让和股权转让的区别是什么？
1.股权转让与股票转让的区别：股权不同于股票，股权转让不征收流转税，这里对于企业和个人是一样的。
2.企业股权转让，按转让收入减去投资成本和涉及的印花税，并入所得额。
3.个人股权转让，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额，按财产转让所得计征个税。
4.个人转让债券和股票，不是转让股权，按财产转让所得计征个税，按转让收入减去财产原值和合理税费的余额确定应纳税所得额。
企业转让债券和股票，缴纳增值税及其附加。按转让收入减去购入成本和涉及的相关税费，并入应纳税所得额缴纳企业所得税。
股票转让：
股票转让是指股票所有人将股票出让给他人所有，从而转移股东权的行为。作为有价证券的股票，可在市场上自由转让流通，公司对此一般不加禁止或限制。股票转让，一般应在公司设立登记后才能进行。尤其对公司发起人认购的权利股，规定只有在公司设立登记一年后方能转让。转让方式因记名股和无记名股又有不同，无记名股为显示股。
股票持有人即为股份所有人，其转让只须交付即可。记名股转让则必须将受让人姓名记载在股票上，由原股票所有人背书后方可转让，并应将受让人姓名、住所记载在公司股东名簿上，否则这一转让不能对抗公司。最常见的转让是股份买卖，其他合法的转让如赠与、继承等也发生同样的法律效力。
股权转让：
股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，中国《公司法》规定股东有权通过法定方式转让其全部出资或者部分出资。
股权转让协议是当事人以转让股权为目的而达成的关于出让方交付股权并收取价金，受让方支付价金得到股权的意思表示。股权转让是一种物权变动行为，股权转让后，股东基于股东地位而对公司所发生的权利义务关系全部同时移转于受让人，受让人因此成为公司的股东，取得股东权。

② 公司购买股票需要缴纳增值税吗

如果是合法交易不需要缴纳增值税，需要要缴纳所得税。

③ 投资者从证券投资基金分配收入缴不缴增值税

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没有增值税，税收这个要看证券投资基金的投向了，如果是二级市场，投资所得暂时不收资本利得税。但买卖股票的时候国家有收印花税和股票红利税。债券利息有收个人所得税。如果投向的是股权或债权类的产品，那在分配环节涉及到个人所得税和公司所得税。

④ 个人买卖股票需不需要缴纳增值税

个人从事金融商品转让业务免征增值税。个人转让上市公司的股权属于个人转让金融商品，免征增值税。

⑤ 营改增后非金融企业买卖股票如何缴纳增值税 总结

1、营改增后，金融商品转让业务如何确认销售额？
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定：“金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。
2.如何确定卖出价？
确定卖出价，应按照36号文，关于销售额的一般规定，按照转让金融商品时，取得的全部价款和价外费用，作为销售额。当然，符合规定的代收的费用，可以不包括在内。
那么，支付的佣金等，是否可以自销售额中扣减？
不应该扣减。一是没有扣减的规定。二是因为支付的佣金等，可以取得增值税专用发票，可以抵扣进项税。
3、二级市级购入的股票如何确定买入价？
金融商品的买入价，可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算，选择后36个月内不得变更。
每次购买金融商品时，如何确定当次的价格？目前的增值税法规，还没有具体的规定，但是购入方的买入价，就是转让方的卖出价，因此，投资者在购买金融商品时，支付的全部价款和价外费用，是转让方的卖出价，也应该作为买入价。有关支出，比如佣金或手续费等，如果取得了可以抵扣的增值税专用发票，应该抵扣有关的进项税，不得再从卖出价中扣减。
4.“买入价”是否包括相关税费？
财税〔2016〕36号文规定了买入价的计算方法“按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算”，并没有明确是否包含相关税费。
考虑到政策的连续性，营业税时的相关文件财税【2003】16号文仍有借鉴意义。
财税〔2003〕16号第三条第（八）款规定，金融企业（包括银行和非银行金融机构，下同）从事股票、债券买卖业务以股票、债券的卖出价减去买入价后的余额为营业额。买入价依照财务会计制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定。
“买入价依照财务会计制度规定”，即按财务会计制度的规定，对于购入股票的核算既有包括税费的，又有不包括税费的。
《山东省青岛市地方税务局关于股票转让缴纳营业税计税营业额问题的公告》（青岛市地方税务局公告2015年第1号）第三 条第（二）款的规定，纳税人在股份公司获准上市后取得的股票，以实际购买成交价为买入价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
根据《海南省地方税务局关于明确上市公司股票转让缴纳营业税有关问题的公告》（海南省地方税务局公告2014年第12号）第三条第（二）款的规定，买入价按以下类型分别确定，纳税人在股份公司获准上市后取得的股票，以实际购买成交价为买入价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
考虑到购买税费一般很少，故此非税企争议焦点，本文不作探讨。
故一般认为，股票买入价为购进原价，不包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。
5.IPO限售股解禁后转让股票如何确认买入价？
根据《国家税务总局公告2016年第53号》第五条第（二）款的规定，公司首次公开发行股票并上市形成的限售股，以及上市首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股，以该上市公司股票首次公开发行（IPO）的发行价为买入价。
思考：由于首发上市至解禁日的送转股可以以IPO发行价为买入价，如何时不送转，那在解禁后的总体买入价就少。故进行送、转股可以增加计算增值税是的买入价，而减少增值税。
6.重大资产重组形成的限售股解禁后转让股票如何确认买入价？
根据《国家税务总局公告2016年第53号》第五条第（三）款的规定，因上市公司实施重大资产重组形成的限售股，以及股票复牌首日至解禁日期间由上述股份孳生的送、转股，以该上市公司因重大资产重组股票停牌前一交易日的收盘价为买入价。
7、营改增后，企业买卖股票应如何确定税率？
适用税率为6%，小规模纳税人适用3%征收率。
8、如何计算销项税额
销项税额=销售额/(1+6%)*6%;
或应纳税额=销售额/(1+3%)*3%
9.盈亏如何互抵
转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额互抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一会计年度。
10.全年亏损是否可以退税
在营业税时，如果上半年有盈利，缴纳了营业税，下半年有亏损，整年算账是亏损的，可以申请退还营业税。增值税还可以吗？
增值税目前没有全年亏损退税的规定，不能申请退税。

⑥ 到底私募证券投资基金只投沪深A股股票需不需要缴纳增值税

（一）根据《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税〔2017〕56号)，自2018年1月1日起，私募基金管理人运营私募基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
（二）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）,对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券所取得金融商品转让收入免征增值税。
（三）根据《中华人民共和国证券投资基金法》（2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订）第二条，证券投资基金包括公开及非公开募集资金设立的证券投资基金，即公募证券投资基金和私募证券投资基金。

⑦ 投资收益是否交增值税 增值税是必须交的吗

不属于利息或利息性质的收入，非保本的投资收益不收增值税，达到条件的必须缴纳增值税。

一、金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的投资收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

二、、经人民银行、银监会、证监会、保监会批准成立且经营金融保险业务的机构发放贷款后,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。

三、纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》所称的金融商品转让。

四、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。

(7)股票投资缴不缴增值税扩展阅读：

财政部此举是在与国际接轨。按照国际惯例，非保本金融产品不征收增值税。在今年营改增之后，财政部基本平移了现行营业税的做法，一步步剔除这类金融产品。由于非保本金融产品的收益难以核算，风险比较大，因此，不再征收增值税。

财政部明确非保本金融产品不再交纳增值税，是综合考量的结果，结合了当前金融业发展方向、国际发展潮流以及当前资本市场的低迷等各种因素。对投资者来说，这是利好消息。

⑧ 企业持有股票是否缴纳增值税，及账务处理

营改增后企业买卖股票，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；

单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让，按金融服务—金融商品转让缴纳增值税；

非上市企业未公开发行股票，其股权不属于有价证券，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；

转让“新三板”股权是否按照上市公司“股票”，还是按照“非上市企业未公开发行股票”执行存在争议，小陈税务倾向按照“非上市企业未公开发行股票”执行，即转让“新三板”股权不属于增值税征税范围。