股票股利对税收的影响

1. 股票分红税收问题

大多数人对于股份分红还是很陌生，大多数人都不能说的很清晰透彻。学姐这就来给大家讲一讲关于股票分红的知识，不是很清楚股票分红的朋友，看完这篇就会清楚了！
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一、股票分红的意思
（1）股票分红是什么？股票多久分一次红？
股票分红就是上市公司对股东的投资回报，上市公司在经营跟投资所得的盈利中，根据股票份额的多少乘以一定的比例，就等于支付给投资者的红利。一般来说，半年报或者年报是上市公司会选择分一次红的时间段。但是这个时间是不能肯定的，还是取决于公司的经营状况和财务状况，具体情况以公司发布的公告为准。
（2）股票怎么分红？怎么领取？什么时候到账？
股份分红有几种形式呢？有两种，送现金和送股票，比方“每10派X元”是意思为每十股派x元的现金。“每10转X股”就是在说你买的股票每10股会送你10股股票。
一般分红到账的日期都是除权除息日当天，不过也有特殊情况。这个还是要看上市公司是怎么样的安排，通常在半月之内就会到账。一些盘子庞大的股票，分红涉及的金额很大，结算时间就要长一点。通常分红送股送现金，都是会自动进行的，投资者不需要任何操作，耐心等待就是唯一要做的事情。
（3）怎么知道有哪些分红的股票？怎么查看自己的股票有没有分红？
有股票进行分红的话，上市公司一定会发表公告，行业软件里面也是可以进行查询的。不过对于分红信息这方面，很多软件都做得不怎么好，导致很多好的投资机会流失了。这款软件你值得拥有，这个投资日历可以帮助你及时知道股票解禁、上市、 分红等重要的信息，绝对是每个股民炒股必备神器，不信你点击试试，能够免费领取！专属沪深两市的投资日历，助你快速了解行情
（4）股票分红需要扣税吗？如何规定？
不可否认的是，股票分红肯定需要纳税，股票所得红利扣税额度跟持有股票的时间长短有直接关系。对于分批次买的股票，按照“先进先出”的原则，来计算对应的持股的时间。下图就是为大家整理好的具体的交税标准。

三、股票分红是利好还是利空，可以买吗？
原本长期来看，分红对股价来说更多的是处于中立方的，不能以此来作为买卖凭据，不能把上市公司是否分红作为评断一家公司好坏的唯一判断依据。
主要原因股票分红是短期的影响，持续的行情走势还是要借鉴公司的基本面情况。基本面保持良好的公司，趋势通常都处于上涨，短期涨跌不影响长期趋势。
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2. 剩余股利分配方式对企业所得税影响

剩余股利分配方式对企业所得税的影响如下：
一般理论上都讲4种:剩余股利政策、固定或持续增长的股利政策、固定股利支付率政策、低正常股利加额外股利政策。
剩余股利政策是企业在有良好的投资机会时，根据目标资本结构测算出必须的权益资本与既有权益资本的差额，首先将税后利润满足权益资本需要，而后将剩余部分作为股利发放的政策。剩余股利政策有利于企业目标资本结构的保持。

3. 关于股票红利税的问题有哪些

政策实施前，上市公司股息红利个人所得税的税负为10%。该政策实施后，股息红利所得按持股时间长短确定实际税负。持股超过1年的，税负为5%，税负比政策实施前降低一半；持股1个月至1年的，税负为10%，与政策实施前维持不变；持股1个月以内的，税负为20%，则恢复至法定税负水平。因此，个人投资者持股时间越长，其股息红利所得个人所得税的税负就越低。

说简单点，只要是送股或者送现金都是要缴纳的，而利用公积金进行转增的则不交该税种。说的再明确点，如果一只股票10送10，等于上市公司用自己创造的利润送给你股份和钱，那么必须要交税。而转增是用公积金，这个公积金是指上市公司以前年度留存利润，包括资本公积金和盈余公积金，把这个金额除以公司的总股份数，即得到每股的公积金额，就是股票公积金;。而公积金实际是股民自己的钱，因此转增并不交税。

说道最白的时候就是，如果10送10股就要交税，10送3元也交税，10转增10股，不交税。对付交税的方法很简单，尽量选择转增的股票，这样不必交税，而一旦选择的是送股的，就在股权登记日前卖出或者持有超过1个月就OK了。如果你买的股票很好，就算收税你也是赚钱的，就不会这么在意税的问题。

4. 股票分红要交税吗

需要交税.因为每股股票代表着企业的一部分所有权，股票的价值（而非价格）也就是代表那部分权益的价值,分红交所得税，根据所得税法，个人所得的股息、分红都要交税。
交税比例:
股票分红扣税跟股票的持有时间长短有关，且分红后不会立马扣税，待持股人转让时才扣。
1、持股期限在1个月（含）以内的，其股息红利所得全额税负为20%；
2、持股期限在1个月以上至1年（含）的，暂减按50%计入应纳税所得额，税负为10%；
3、持股期限超过1年的，不需要缴纳个人所得税。
持股时间以买入股票第一天开始计算，直到股票卖出的那一天结束，以这个时间段为主计算股票红利税。

5. 股票红利税是一种什么样的税费如果不交可不可行

股票红利税是指A股市场里面分红时需要缴纳的税款，如果股票持有一年以上可以不交，一年以内必须缴满，证券公司会强制收取。

1.股票红利税持有一年以上的投资者不用交红利税，持有1个月内缴纳20%，1个月以上到1年之内缴纳10%红利税；

2.红利税必须缴纳，证券公司会强制收取，如果不想缴纳必须分红之前持有时间超过1年；

3.A股市场分红的股票还是比较少，这种税收对投资者影响不大，A股赚钱基本上还是靠股票的波动。

股票交易需要涉及到很多税收，印花税，佣金，过户费都是交易过程中，我们要缴纳的税收，但有一种税收很多人都不知道，这就是红利税，因为红利税一般一年也缴纳不了几次，所以知道的人很少。红利税就是股票分红时需要缴纳的税收，持有时间越长缴纳的税率越低，持有时间越短，缴纳的税率越高。

三、红利税对普通投资者影响不大

红利税一般都是公布半年报或者年报分红之后缴纳，每年缴纳红利税的次数非常少，红利税对投资者影响也不大，A股能够靠分红赚钱的股票太少，基本上要赚钱还是要靠股票的波动，所以红利税基本上可以忽略不计，对我们影响不大。

6. 股票分红需要缴税吗能给我详细说下嘛

要扣税，但是不是20%，是10%，而且公司分红公告时也会给出一个税后红利。不过管理层好像有考虑取消红利税的方案。
回答来源于金斧子股票问答网

7. 股票分红是否要纳税

分3种情况，即个人取得、居民企业取得、非居民企业取得。
对于个人取得，在《关于征收个人所得税若干问题的规定》（国税发〔1994〕089号）中明确，股份制企业在分配股息、红利时，以股票形式向股东个人支付应得的股息、红利(即派发红股)，应以派发红股的股票票面金额为收入额，按利息、股息、红利项目计征个人所得税。
《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号）规定：股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个人所得税；股份制企业用盈余公积金派发红股属于股息、红利性质的分配，对个人取得的红股数额，应作为个人所得征税。 《国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复》（国税函发〔1998〕333号）规定，青岛路邦石油化工有限公司将从税后利润中提取的法定公积金和任意公积金转增注册资本，实际上是该公司将盈余公积金向股东分配了股息、红利，股东再以分得的股息、红利增加注册资本。因此，依据国税发〔1997〕198号文件的精神，对属于个人股东分得再投入公司(转增注册资本)的部分应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，税款由股份有限公司在有关部门批准增资、公司股东会决议通过后代扣代缴。 所以，股票股利及现金股利取得方为个人时，应按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。
对于居民企业取得，《中华人民共和国企业所得税法》规定的免税收入包括：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。
所以，股票股利及现金股利取得方为居民企业时，作为企业的免税收入，不纳税。
对于非居民企业取得，《中华人民共和国企业所得税法》规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入，不纳税。

8. 企业采取股票股利有什么影响

股票股利对公司来说，并没有现金流出，也不会导致公司的财产减少，而只是将公司的留存收益转化为股本。但股票股利会增加流通在外的股票数量（股数），同时降低股票的每股价值。它不会改变公司股东权益总额，但会改变股东权益的构成结构。从表面上看，分配股票股利除了增加所持股数外好像并没有给股东带来直接收益，事实上并非如此。因为市场和投资者普遍认为，公司如果发放股票股利往往预示着公司会有较大的发展和成长，这样的信息传递不仅会稳定股票价格甚至可能使股票价格上升。另外，如果股东把股票股利出售，变成现金收入，还会带来资本利得在纳税上的好处。因为相对于股利收入的纳税来说，投资者对资本利得收入的纳税时间选择更具有弹性，这样，即使股利收入和资本利得收入没有税率上的差别，仅就纳税时间而言，由于投资者可以自由向后推资本利得收入纳税的时间，所以它们之间也会存在延迟纳税带来的收益差异。所以股票股利对股东来说并非像表面上看到的那样毫无意义！
股票股利在会计上属公司收益分配，是一种股利分配的形式。股利分配形式有现金股利、财产股利、负债股利、股票股利。股票股利是公司以增发股票的方式所支付的股利，通常也将其称为“红股”。

9. 股利政策对公司的影响

股利分配政策是上市公司对盈利进行分配或留存用于再投资的决策问题，在公司经营中起着至关重要的作用，关系到公司未来的长远发展、股东对投资回报的要求和资本结构的合理性。以下是我精心整理的股利政策对公司的影响的相关资料，希望对你有帮助!

股利政策对公司的影响

股利分配政策是上市公司对盈利进行分配或留存用于再投资的决策问题，在公司经营中起着至关重要的作用，关系到公司未来的长远发展、股东对投资回报的要求和资本结构的合理性。合理的股利分配政策一方面可以为公司规模扩张提供资金来源，另一方面可以为公司树立良好形象，吸引潜在的投资者和债权人，实现公司价值即股东财富最大化。

股利分配政策与运用现状：我国的证券市场是一个新兴的资本市场，10多年来得到了快速发展。按照中国证监会的统计，截至2006年底，中国境内上市公司总数达1254家。对于快速成长的市场和有幸获得上市的公司来说，究竟选择怎么样的股利政策更有利于公司的长远发展，有利于提高公司的股票市价，从而实现公司价值的最大化?这是一个需要探索和规范的问题。

股利支付形式呈现多样化特点。近年来，我国上市公司的现金股利的分配具有明显的期间性特征。2006年上市公司分红比例和派现金额显著高于以往，已披露2006年年报的上市公司中，推出分红预案的公司占比57.5%，比例比上年同期的50.14%高出7个百分点，其中意欲用现金回馈股东的公司占到绝大多数。2006年报显示，派现比例不高的公司往往多以送股或转增来 “弥补”股东。

股利政策与公司价值关系。股份公司分红是向股东按其所持有的股份发放公司的盈余，可以采用派现(现金股利)、送股(股票股利)、送实物等多种形式，也可以通过在二级市场上回购本公司的股票达到同样的目的。

股利分配政策实质上是一个向股东返还现金的方法选择问题。一般处于发展阶段，需要大量资金投入的公司倾向于采用送股的方式，而当公司及其所在行业进入成熟期，投资机会减少，增长速度放慢，现金充裕时则倾向于采取派现的方式。

现金股利对公司价值的影响：MM理论认为在理想市场的条件下，公司的股利政策与企业市场价值无关，也就是说企业的股利政策无关紧要。但理想市场在现实中并不存在，在信息不对称的情况下，股利政策有信号揭示的作用。企业可以通过公告向投资者传递公司的信息，而现金红利比语言更有说服力，可以传递公告所未能提供的信息。所以，现金红利在某种程度上可以看作企业未来经营状况的指示器。

股票股利对公司价值的影响：信号传递理论对股票股利的解释是，股票股利的宣布可以向投资者传递信息。在信息不对称的状态下，管理当局比投资者知道更多关于公司的有利信息。

股票股利不直接增加股东的财富，不导致公司财产的流出或负债的增加，但会影响所有者权益各项目的结构发生变化。股票股利对公司的影响：可使公司保留大量的现金，便于进行再投资，有利于公司的长期发展;发放股票股利可以降低股票价格，从而吸引更多的投资者。

规范上市公司股利政策的建议：尽管随着我国证券市场的不断成熟，上市公司的股利分配政策也正在日趋理性化，但同时我们还应该注意到，我国上市公司股利分配中仍存在着一些诸如超能力派现之类的问题。为了使我国上市公司股利分配政策更趋合理及证券市场更加健康的发展，应当对当前的市场规则进行补充。

加强证券信息披露的透明度。加强信息披露透明度是减少内部交易的有力手段，也是避免市场操纵的有力措施，有利于尽快建立一个健全的市场，对规范上市公司的行为有很大的作用。

制定明晰最低现金分红率。2004年12月，中国证监会在发布的 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》中，明确将再融资资格与分红直接挂钩。这种鼓励性分红政策会促使某些上市公司推出“毛毛雨”式分红，作为再融资的铺垫。

为了避免派现不足或超能力派现，我国上市公司应将股利分配额与每股收益和每股净现金流量等财务指标联系起来，同时考虑各自所处的生命周期、投资机会等。如此分配便能够产生股利政策的顾客效应和阻止过度的财富转移效应的发生，且能起到降低代理成本的作用。这种股利政策还能向市场传递信号，使上市公司股利分配与上市公司业绩挂钩。

加强对低派现或不派现公司的信息披露约束。股利政策在很大程度上受投资机会所左右。如果公司有较多的有利可图的投资机会，往往采用低股利、高留存利润的政策;反之，如果投资机会较少，就可能采用高股利政策。而对那些盈利能力很强却采用低股利政策时，公司管理层必须向股东充分披露以留存利润投资于盈利高的项目，以取得股东的信任和支持。

提高上市公司现金分红的稳定性和持续性。我国上市公司派现缺乏稳定性和持续性是与国外成熟资本市场的最大差别之一。真正的蓝筹公司应该既是具有稳定的盈利能力和成长性，同时也应该是治理结构规范、高度重视广大投资者利益的上市公司。

监管部门可以通过一些非行政性的安排，引导或鼓励机构投资者对持续、稳定派现的优质上市公司进行投资的重视度。

国有股减持势在必行。在我国，股份公司大多建立在国有企业基础之上，国有股占主导地位的股权结构，使上市公司并不担心企业控制权问题，这是上市公司非理性股利政策形成的制度基础。体制问题是中国证券市场改革的难点，也是我们必须逾越的一个关口。

加强证券方面的立法工作。我国在证券方面的立法已逐步开展并随着市场经济的发展而不断深入。中国证监会法律部副主任冯鹤年建议采取一系列对策来进一步完善对投资者的保护。

我国上市公司的股利政策对企业价值的影响

股利政策与投资决策、融资决策并称为上市公司财务管理的三大主要内容，股利政策在上市公司财务管理中占有重要地位，对上市公司的财务状况有重要影响。上市公司如何根据自身实际情况制定合理的股利政策，以实现公司价值最大化的财务目标.是很值得研究的财务问题。

一、股利政策的基本理论

(一)早期的股利理论

1.股利无关论

米勒和莫迪格利安尼于1961年发表了文章，全面地阐述了股利无关理论。MM股利无关论的结论是：股利政策不影响股价;企业的权益资本成本与股利政策无关。因此，单就股利政策而言，既无所谓的最棒，也无所谓最次，它与企业价值不相关。

2.税差理论

1967年法阿尔对存在税收条件下股利支付政策是否影响公司价值进行了研究，提出了“税差理论”。该理论的结论主要有两点：股票价格与股利支付率成反比;权益资本与股利支付率成正比。因此，企业在制定股利政策时必须采取低股利支付率政策，才能使企业价值最大化。

(二)现代股利理论

1.信号理论

该理论从放松MM股利无关论的投资者与管理当局拥有相同信息假定出发，认为他们之间存在着信息不对称。巴恰塔亚借鉴斯彭斯的信号模型思想，创建了第一个信号模型，这标志着从信号角度研究股利政策进入一个新的阶段。

2.代理成本理论

代理成本理论认为，股利政策实际上体现的是公司内部人与外部股东之间的代理问题。在存在代理问题的前提下，适当的股利政策有助于保证经理们按照股东的利益行事。代理成本理论大体上是沿着财务契约学派和公司治理结构学派两个分支发展下去。

二、股利政策的类型

(一) 固定增长股利政策

固定股利额政策：亦称稳定的股利政策，即对企业的投资者采用固定的每股股利额的股利政策。这一政策的主要目的是避免由于经营不善而出现削减股利发放额的可能。如果企业的收益下降，而股利并未减少，投资者则会认为公司未来的经营状况会好转。因而这一政策被广泛采用。

(二)剩余股利政策

剩余政策：投资机会和资本成本是影响股利政策两个重要因素。企业有良好的投资机会时，采取较多的留用利润可以提高企业的股票价格，带给投资者较多的资本利益，节约资本成本。剩余政策实际上是将股利分配作为投资机会的因变量，目的是降低筹资成本，优化资本结构。

(三)固定股利支付比率政策

固定股利支付比率政策即企业每年按固定的比例从税后净利中支付股利，采用固定股利支付比率的股利政策。但由于每年股利随盈利频繁变动，传递给市场一个企业经营不稳定的信息。因此，很少有企业采用这种股利政策。

三、我国上市公司股利政策的影响因素

(一)股权结构不合理

目前我国上市公司的股权尚有流通股和非流通股之分，股票流通权的人为割裂使非流通股东与流通股东缺乏共同利益基础，不同股东利益关注点的不统一，往往导致股利分配政策制定缺乏共同利益的指导。而上市公司国有股，国有法人股“一股独大”的股权结构严重阻碍了资金的流动和资源的优化配置，是导致上市公司非理性股利政策形成的制度诱因。

(二)政策影响因素下的企业融资需求

纵观我国上市公司历年来股利政策的变化情况，无可否认，政策向导性因素对其具有重大影响。2004年12月，中国证监会明确将再融资资格与现金分红直接挂钩，于是2004年上市公司掀起了新一轮的派现热潮，越来越多的上市公司开始注重对投资者的回报。但由于融资的需要，超能力派现的公司数量也创了新高。

(三)公司治理结构不合理

国有股股东的虚设、缺位，使得国有股股份的实际控制权掌握在上市公司管理层手中，即“内部人”控制。管理层为占有尽可能多的公司可控制资源，也会不惜侵占股东的权益，在没有很好的投资机会的时候将利润留存而不愿分配股利。

四、完善我国上市公司股利政策的建议

(一)加快股权分置改革，加快国有控股股权流通

合理解决股权分置问题有利于上市公司平等分配现金股利，保护广大流通股股东的权益。自2005年4月25日中国证监会宣布启动股权分置改革，股改工作开展以来，上市公司的股利分配政策有了明显改善，已经实施股改的公司带头给了投资者以丰厚的回报。现阶段我们应该加快股改的步伐，使国有股，国有法人股等非流通股尽快完全流通起来，真正做到同股同权，同股同利。

(二)加强证券市场的法律环境建设，规范股利政策制度

应借鉴其他一些回家同股立法形式强制要求上市公司派现的做法，消除留存盈利过多的现象，并加强对低派现或不派现公司的信息披露约束，引导公司逐步实现股利政策的理性化。在重大派现事宜上，应明确引入流通股股东类别表决机制，使中小流通股股东拥有更多的话语权。此外，红利税的存在使得新近分红越多，投资者的隐形亏损越大，取消红利税也将起到重要的引导作用。

(三)完善公司治理结构

完善公司治理结构应该按公司制企业的要求，规定清楚公司的各个参与者的责任和权利分布，并且明确决策公司事务时所应遵循的规则和程序，既使所有者不干预公司的日常经营，又保证经理层能以股东的利益和公司的利润最大化为目标。而独立董事制度作为完善公司治理的外部手段也应该真正对公司起到监督作用，这样才能从根本上改善公司治理。

10. 请问股票分红派现后的税是怎么扣的

我国对个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%，目前减半征收。机构投资者由于本身需要缴纳所得税，为避免双重税负，在获取现金分红时不需要纳税。
派现，股票术语，也称现金股利、分红，是指上市公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付所得税。
通过现金分红的方式，可以不扩大股本，对未来的经营不造成压力。如果是送股则对以后年度的每股收益的影响是比较大的。一般情况下，在牛市中比较喜欢送红股，在弱市中反过来比较注重红利的分配。
上市公司派现一般有送股和送现金两种方式。比如10股派现0.5元转赠10股，每十股派现金5角，再用公积金转成十股股票送给所有股东。