认缴股权转让个人怎么报税

❶ 认缴的注册资本，如果做股权转让，如何缴纳税费：股权转让中的个人所得税与注册资本有关吗

1、根据陈述，公司是有限公司，不是股份公司，那么公司不是被分割成股份，不能以每股价格确定。因为是转让百分之十的股份，那么对应的注册资本是10万元，如果在10万元以上转让需要缴纳个人所得税，是溢价部分的20%。如果是10万元以下转让是不需要缴纳个人所得税的。

2、股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费，当转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。

3、根据《个人所得税法》第五条第五款规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

第十九条规定，税法第六条第一款第五项所说的财产原值，是指：

（一）有价证券，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用；

（二）建筑物，为建造费或者购进价格以及其他有关费用；

（三）土地使用权，为取得土地使用权所支付的金额、开发土地的费用以及其他有关费用；

（四）机器设备、车船，为购进价格、运输费、安装费以及其他有关费用；

（五）其他财产，参照以上方法确定。

纳税义务人未提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，由主管税务机关核定其财产原值。

(1)认缴股权转让个人怎么报税扩展阅读：

根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十五条个人转让股权的原值依照以下方法确认：

（一）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；

（二）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；

（三）通过无偿让渡方式取得股权，具备本办法第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；

（四）被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已依法缴纳个人所得税的，以转增额和相关税费之和确认其新转增股本的股权原值；

（五）除以上情形外，由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值。

❷ 股权转让个人所得税自行纳税申报表怎么填写

按实际填报。

纳税人有下列情形之一的，应办理个人所得税自行纳税申报：

1、年所得12万元以上的（不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人），应于纳税年度终了后3个月内办理。

2、从中国境外取得的所得（指在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人），应在纳税年度终了后30日内办理。

3、对从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的纳税人，或取得应税所得，没有扣缴义务人的，及符合国务院规定的其他情形的纳税人，应在取得按月或按次计征税款项目的次月15日内办理。

4、将股权转让给其他个人或法人的，应在次月15日内办理。

5、限售股转让所得个人所得税，

(2)认缴股权转让个人怎么报税扩展阅读

(一)《个人所得税基础信息表(A表)》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。

《个人所得税基础信息表(B表)》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。

(二)《个人所得税扣缴申报表》。该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得，保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，按照累计预扣法计算税款，填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时，填报当月(次)情况相应项目。

(三)《个人所得税自行纳税申报表(A表)》。该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报，包括：居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。

(四)《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表适用于居民个人取得境内综合所得汇算清缴申报。

(五)《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按查账征收办理预缴纳税申报，或者按核定征收办理纳税申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。

(六)《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》。该表适用于创业投资企业(含创投基金，下同)选择按单一投资基金核算，按规定向主管税务机关进行核算类型备案。

(七)《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。该表适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股权转让所得扣缴申报。

❸ 认缴制股权转让要交什么税

个人所得税、印花税

❹ 认缴制下未全额出资，自然人股东转让股权如何征收个税

通常情况下，自然人投资者转让其持有的股权时，应就股权转让所得缴纳个人所得税。在国家加强对个人投资者股权转让所得税征管的背景下，2014年12月7日国家税务总局出台了《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号），自2015年1月1日起开始实施。《管理办法》对个人股权转让的所得税问题作了相应规定。

第四条规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。因此，要确定应纳税所得额，首先要确定股权转让收入和股权原值及合理费用之和。

❺ 认缴未出资股权转让如何缴纳个税

个人所得税
通常情况下,自然人投资者转让其持有的股权时,应就股权转让所得缴纳个人所得税.在国家加强对个人投资者股权转让所得税征管的背景下,2014年12月7日国家税务总局出台了《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号),自2015年1月1日起开始实施.《管理办法》对个人股权转让的所得税问题作了相应规定.
第四条规定:个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按"财产转让所得"缴纳个人所得税.因此,要确定应纳税所得额,首先要确定股权转让收入和股权原值及合理费用之和.
(一)股权转让收入的确定
在投资者转让未缴足出资取得的股权时,我们首先来分析股权转让收入如何确定.《管理办法》第七条规定,股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益.第八条规定,转让方取得与股权转让相关的各种款项,包括违约金、补偿金以及其他名目的款项、资产、权益等,均应当并入股权转让收入.此外,《管理办法》赋予了税务机关核定征收权,即在税务机关有理由认定股权转让收入不公允时,税务机关可以参考一系列的方法核定股权转让收入.第十一条规定,对于申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的,主管税务机关可以核定股权转让收入.第十二条规定,申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的,应视为股权转让收入明显偏低.第十四条规定,对于需要核定股权转让收入的,主管税务机关应依次按照净资产核定法、类比法以及其他合理方法核定股权转让收入.
作为股权转让所得个人所得税管理的主要执法依据,《管理办法》把"股权对应的净资产份额"作为判断申报的股权转让收入是否明显偏低的依据之一,并将其用于最常用的"净资产核定法"中;因此,如何确定股权对应的净资产份额,在很大程度上影响了股权转让收入的核定及纳税人的税负.
(二)股权原值及合理费用的确定
在投资者转让未缴足出资取得的股权时,我们再来分析股权原值及合理费用如何确定.实践中,征纳双方的争议焦点也在如何确定股权原值上.在认缴制下,投资者转让的股权可能只是认缴出资,并未进行实缴或未足额实缴.在此情况下,股权原值是认缴的出资额,还是实缴的出资额呢?
《管理办法》第十五条和第十六条规定了"以现金出资方式取得的股权,按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值"等六种确认个人转让股权原值的方法.而对于认缴制下未实缴的股权原值如何确认,《管理办法》中并没有明确的规定,只是在第十五条第五款中规定了"除以上情形外,由主管税务机关按照避免重复征收个人所得税的原则合理确认股权原值"的原则性规定.但是广西地税局发布的《股权转让所得个人所得税管理实施办法》第九条第一款第4项明确规定,自然人股东未缴足资本的部分不得计入股权原值.
对于合理费用的确定,《管理办法》第四条规定,合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费.广西《实施办法》第十二条规定,合理费用是指自然人股东在转让股权过程中按规定缴付的税金及费用,包括印花税、资产评估费、中介服务费等.股权转让合同属于印花税"财产转移书据"税目的征收范围,转让方和受让方应按照合同金额的万分之五分别缴纳印花税.此外,在股权转让中发生的资产评估费用、会计师费用、律师费用等也是合理费用的一部分,可以在计征应纳税所得额时从收入中扣除.

❻ 股份转让如何申报个人所得税

股份转让申报个人所得税的方式是：
1、个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。
2、股权转让所得应缴纳的个人所得税＝（股权转让收入－取得股权所支付的金额－转让过程中所支付的相关合理费用）×20%.自然人转让所投资企业股权（份）取得所得，应当按照公平交易价格计算并确定计税依据。
3、财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。对个人股票买卖取得的所得暂不征税。

❼ 认缴制的股权转让需要上税吗请专业人士回答一下，谢谢。

我和A各出资150万元成立甲公司，我和A各占50%的股份，都是认缴，现在打算把我的股权全部转让出去，计划是平价转让，都需上印花税，股权转让是股份的0.05%印花税，转让双方都得缴纳

❽ 认缴公司在股权转让时需要缴纳个人所得税

认缴公司在股权转让时，认缴方不需要缴纳个人所得税，如果转让方股权转让金额大于原始的金额就要交个人所得税。

❾ 认缴股权转让收个税是怎么收的

看看资产负债表未分配利润期末数是否是负数，如为负数可以不上个人所得税，但要上万分之五的印花税。