股权转让如何填写申报表

1. 个人股权转让税费怎么申报

法律分析：1.扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税；

2.扣缴义务人和纳税人向主管税务机关办理股权转让(扣缴)纳税申报时，还应当报送以下资料，并填报《个人股东变动情况报告表》：

(一)股权转让合同(协议)原件及复印件(二)股权转让双方身份证明原件及复印件(三)按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告的原件及复印件(四)计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料(五)主管税务机关要求报送的其他材料。

3.被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料。

法律依据：根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》 股权转让的个人所得税申报流程是：

1.扣缴义务人、纳税人应当依法在次月15日内向主管税务机关申报纳税；

2.扣缴义务人和纳税人向主管税务机关办理股权转让(扣缴)纳税申报时，还应当报送以下资料，并填报《个人股东变动情况报告表》：

(一)股权转让合同(协议)原件及复印件(二)股权转让双方身份证明原件及复印件(三)按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告的原件及复印件(四)计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料(五)主管税务机关要求报送的其他材料。

3.被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要等资料。

被投资企业发生个人股东变动或者个人股东所持股权变动的，应当在次月15日内向主管税务机关报送含有股东变动信息的《个人所得税基础信息表》及股东变更情况说明。

2. 企业所得税季度申报表中：股权转让收益填哪

企业所得税季度申报表不涉及股权转让收益金额，按照会计处理贷记投资收益科目；填报季度申报表时反映在利润总额里面。

3. 股权转让个人所得税自行纳税申报表怎么填写

按实际填报。

纳税人有下列情形之一的，应办理个人所得税自行纳税申报：

1、年所得12万元以上的（不包括在中国境内无住所，且在一个纳税年度中在中国境内居住不满1年的个人），应于纳税年度终了后3个月内办理。

2、从中国境外取得的所得（指在中国境内有住所，或者无住所而在一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人），应在纳税年度终了后30日内办理。

3、对从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的纳税人，或取得应税所得，没有扣缴义务人的，及符合国务院规定的其他情形的纳税人，应在取得按月或按次计征税款项目的次月15日内办理。

4、将股权转让给其他个人或法人的，应在次月15日内办理。

5、限售股转让所得个人所得税，

(3)股权转让如何填写申报表扩展阅读

(一)《个人所得税基础信息表(A表)》。该表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报支付所得的自然人纳税人的基础信息。

《个人所得税基础信息表(B表)》。该表适用于自然人直接向税务机关办理涉税事项时填报其个人基础信息。

(二)《个人所得税扣缴申报表》。该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人支付各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人取得工资、薪金所得，保险营销员、证券经纪人取得佣金收入，按照累计预扣法计算税款，填报当月和累计情况相应项目。居民个人取得上述规定以外的所得或非居民个人取得应税所得时，填报当月(次)情况相应项目。

(三)《个人所得税自行纳税申报表(A表)》。该表适用于纳税人向税务机关按月或按次办理自行纳税申报，包括：居民个人取得综合所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得等。

(四)《个人所得税年度自行纳税申报表》。该表适用于居民个人取得境内综合所得汇算清缴申报。

(五)《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，按查账征收办理预缴纳税申报，或者按核定征收办理纳税申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。

《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。

(六)《合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表》。该表适用于创业投资企业(含创投基金，下同)选择按单一投资基金核算，按规定向主管税务机关进行核算类型备案。

(七)《单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表》。该表适用于选择按单一投资基金核算的创业投资企业按规定办理年度股权转让所得扣缴申报。

4. 股权转让个人所得税申报指引（2023）

为优化营商环境并协助纳税人顺利办理股权变更登记，根据《税收征收管理法》、《个人所得税法》及《股权转让所得个人所得税管理办法》等规定，制定此申报指引。

个人股权转让概述

个人股权转让涉及自然人股东将股权出售给他人，包括出售、回购、公开上市发行等七种情形。转让所得需按“财产转让所得”计算并缴纳税款，涉及原值减除合理费用后的余额。

申报表填写要点

• 出让方信息：包括工号、证件类型、姓名、证件号码、所得期间等，以及收入、扣除及减除项目如财产原值、税费等。


• 转让方需要提供股权原值凭证，如现金出资、非货币性资产出资、无偿让渡等不同情况下的股权成本计算。


• 《扣缴个人所得税申报表》中，收入、财产原值、允许扣除的税费等需与相关文件如《个人股东股权转让信息表》保持一致。

申报流程及注意事项

个人股东应向被投资企业所在地税务机关申报，提供股权转让合同、身份证明、评估报告等必要文件。对于零元、低价或平价转让，仍需根据公平交易原则或政策规定确定收入。

税务政策问答

关于通告执行时间、申报条件、如何办理申报、低值转让规定等常见问题，公告中给出了明确答复，纳税人可通过12366服务热线或官网获取详细信息。

结语

股权转让个人所得税申报是依法纳税的重要环节，务必遵循法律规定并提供准确信息。本文提供的指引旨在简化流程，确保税务申报的合规性。如有疑问，务必咨询专业人士或参考官方信息。

5. 股权转让所得怎么申报

个人进行股权转移时，涉及的申报流程及所需材料请参照以下步骤：

首先，被投资企业需在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关提交与股权变动相关的决议、会议纪要原件及复印件。同时，应填写《被投资企业股权变动情况报告表》。

其次，被投资企业若在个人股东变动或股东所持股权变动后，应在次月15日内向税务机关报告变动信息。报告内容应包括变动信息的《个人所得税基础信息表(A表)》及股东变更情况说明。

此外，扣缴义务人需在股权转让相关协议签订后5个工作日内，向税务机关报告股权转让的详细情况。报告时需填写《个人股东变动情况报告表》。

在上述流程中，各方需严格遵守规定期限，确保相关资料的及时报送与扣缴（纳税）申报，以符合税务管理要求。