公司名下有土地转让股权如何交税

Ⅰ 有土地的股权转让涉及什么税

有土地的股权即以土地出资的：营业税及附加、土地增值税、印花税、契税、所得税。股权转让：营业税：股权转让不征收营业税、所得税：需缴纳所得税、印花税。涉及到的税有个人所得税和印花税，如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20%交纳个人所得税；印花税适用税率为书据所载金额5%。企业股权转让涉及到的税有企业所得税和印花税，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税；企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额5%。
【法律依据】
《公司法》
第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

Ⅱ 公司转让股权需要缴纳什么税

法律分析：做股权转让需要交的税有企业所得税、营业税、契税、印花税和个人所得税。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

《中华人民共和国契税法》 第九条契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当日，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当日。

注：《中华人民共和国契税法》将于2021年9月1日起施行。

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

Ⅲ 公司股权转让涉及哪些税费

公司转让股权涉及以下税费：营业税、企业所得税、印花税、契税。
企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业的股权转让，常常按金融商品转让征收增值税，据财税（2016）36号文规定：一般纳税人税率6%；小规模纳税人征收率3%。
在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税；在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。
印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。
法律依据：《国家税务总局关于执行需要明确的有关所得税问题的通知》第三条企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。

Ⅳ 土地出资后股权转让涉及哪些税费

土地出资后 股权转让 涉及哪些税费？ 一、土地出资 1、营业税及附加 对以国有 土地使用权 投资入股，参与接受投资方利润分配，共担风险的，不征营业税，但与投资方不共同承担风险，收取固定利润的要按规定缴纳营业税，税率为5%不须缴纳。 依据：财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知(财税[2002]191号)、国家税务总局关于以不动产或无形资产投资入股收取固定利润征收营业税问题的批复(国税函[1997]490号) 2、 土地增值税 对以国有土地使用权投资，对方不是房地产开发企业的，不征土地增值税。 依据：财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知(财税〔2006〕21号)、《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字[1995]048号) 3、 印花税 投资合同本身不是印花税的征税对象，但从2006年11月27日以后，对投资后签订有土地使用权产权转移合同的要缴纳印花税。税率为万分之五。 依据：财政部国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知(财税 [2003]183号)、财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知(财税[2006]162号) 4、 契税 对以国有土地使用权投资入股的行为，要按规定缴纳契税。契税税率为3-5%。 依据：中华人民共和国契税暂行条例实施细则 5、所得税 企业所得税上的处理是按公允价销售该土地使用权确认应纳税所得额来处理，相应的账面价为其成本，年未时进行汇算清缴。 依据：国家税务总局关于企业 股权投资 业务若干所得税问题的通知(国税发[2000]118号) 二、股权转让 1、营业税 股权转让不征收营业税。 依据：财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知(财税[2002]191号) 2、所得税 需缴纳所得税 依据：国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知(国税发[2000]118号)、国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知(国税函〔2004〕390号) 3、印花税 需缴纳 根据《 公司法 》 第七十一条 ： 有限责任公司 的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的大运股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 公司章程 对股权转让另有规定的，从其规定。 第七十二条:人民法院依照法律规定的 强制执行程序 转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。 第七十三条:依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司滚衡梁应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。 第七十四条 :有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权： (一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本 法规 定的分配利润条件的; (二)公司合并、分立、转让主要财产的; (三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的拦并其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。 自股东会会议决议通过之日起六十日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起九十日内向人民法院提起 诉讼 。 第七十五条 :自然人股东死亡后，其合法 继承人 可以 继承 股东资格;但是，公司章程另有规定的除外。 《公司法》规定股东可以土地使用权作价出资。由于土地使用权在我国规定的复杂性，因此在以土地使用权出资的公司实务和司法实践中需要注意诸多事项。

Ⅳ 有土地的股权转让涉及什么税

需要交 个雹哗人所得税 、企业所得税、 印花税 。 个人转让股权，以 股权转让 收入减除股权原值和合理费用后的余额为乎渗应纳税所得额，按“财产转让所得“缴纳个人所得税。 合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。 企业转让资产，该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。 印花税按照股权转让所立的书据交。 《股权转让所得个人所得税管理办法》第四条个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得“缴纳个人所得税。 合理费源顷行用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。 《 公司法 》第七十一条 有限责任公司 的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。 股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。 其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权； 不购买的，视为同意转让。 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。 两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例； 协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 公司章程 对股权转让另有规定的，从其规定。