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股权转让怎么交个税计算案例

发布时间: 2023-10-04 12:11:06

⑴ 股权转让个人所得税计算方法

法律分析:
股权无偿转让是可以的,但要缴纳相关的税并进行工商变更手续。具体计算方法为:股权转让所得应纳个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20% 。其中,合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。

法律依据
《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》 第十一条 符合下列情形之一的,主管税务机关可以核定股权转让收入:(一)申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的;(二)未按照规定期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(三)转让方无法提供或拒不提供股权转让收入的有关资料;(四)其他应核定股权转让收入的情形。

⑵ 股权转让需要缴纳哪些税要怎么缴税


在一些股份制公司是会涉及到股权转让的,那么股权转让的需要缴纳哪些税呢?要怎么缴税呢拆圆?如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!
股权转让如何交税?
股权转让需要交纳个人所得税和印花税,个人所得税=(三股东的注册资金或者投入资金×80%)×20%,这个交易的过程,税务机关可能要求对企业资产的评估,如果认为价位偏低,会按评估价格计算,股权转让涉及营业税、企业所得税以及个人所得税(个人)、印花税等税种
如果是夫妻之间的股权转让,是否需要交税?
不需要交税,根据国家税务总磨御历局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2014年第67号)第十三条规定:继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的股权转让收入明显偏低,视为有正当理由。对申报的股权转让收入明显偏低有正当理由的,主管税务机关不需核瞎搜定股权转让收入,企业不需要进行资产评估
股权转让里有溢价需要交税吗?
如果转让人是自然人,应按照财产转让所得纳税,及按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20%缴纳个人所得税,如果转让人是法人,按照企业会计准则确认投资收益,股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税
股东之间股权转让是否缴税?
1、如果股东为自然人:按照个人本次转让取得净收益的20%交纳个人所得税,净收益=股东本次取得入-股东原投入成本,个人所得税=净收益×20%,按照原值转让,也即个人交纳所得税为0元
2、如果股东为公司:按照该公司取得净收益的25%交纳所得税,净收益=股权转让收入-原投入成本,股东本次取得的收益一般与股东公司的其他收益合交计算交纳所得税

⑶ 股权转让个人所得税如何计算

股权转让个人所得税额的计算公式为:个人所得税应纳税额=(股权转让收入-本金(原值)-合理费用)×20%。股权转让个人所得税额计算《个人所得税》第六条第五款规定,财产转让个人所得税的计算方式是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。《实施条例》第二十二条规定财产转让所得,按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,计算纳税;第十九条规定税法第六条第一款第五项所说的财产原值,对于有价证券,是指为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。那么,什么是合理费用?法律没有明确的规定,一般是指为办理股权转让手续作出的必要开支。《个人所得税法》第三条第五款规定,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

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