公司股权转让税怎么缴纳

『壹』 股权转让要交什么税

股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费，分以下两种情况：

1、如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳；

2、如果转让方是公司，要交纳企业所得税 ，营业税，契税、印花税。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

『贰』 股权变更需要缴纳什么税

公司股权变更需要交的税是印花税，个人所得税，企业所得税。印花税是按照股权转让金额的万分之五收取的，个人所得税是按照股权转让所得20%的比例收取，至于企业所得税的税率就是25%，符合条件的小微型企业，企业所得税的税率是按照20%的比例征收的。

股权变更流程

1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)

2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)

3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)

4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)

5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)

公司股权变更所需资料

1、《公司变更登记申请表》

2、公司章程修正案(全体股东签字、盖公章)

3、股东会决议(全体股东签字、盖公章)

4、公司执照正副本(原件)

5、全体股东身份证复印件(原件核对)

6、股权转让协议原件(注明股权由谁转让给谁，股权、债权债务一并转让，转让人与被转让人签字

股权的转让能够顺利的完成，中间需要交纳的这些税费也是非常重要的一个环节。因为，股权和股东的变更都必须要到工商局对相应的登记手续进行变更，没有完税凭证的工作人员是不会给办理的。因此，在双方签订了股权变更协议之后，税费和证件的变更登记要逐步进行。

【法律依据】：

依据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发[2000]118号)。自然人股权转让行为，转让方需要按“财产转让所得”计征个人所得税。即：以转让股权的收入额减除原值和合理费用后的余额，适用百分之二十的比例税率，计算缴纳个人所得税。但是，如果转让方以原价转让的，不交个人所得税。

『叁』 股权转让需要缴纳哪些税要怎么缴税

在一些股份制公司是会涉及到股权转让的，那么股权转让的需要缴纳哪些税呢？要怎么缴税呢拆圆？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！
股权转让如何交税？
股权转让需要交纳个人所得税和印花税，个人所得税=(三股东的注册资金或者投入资金×80%)×20%，这个交易的过程，税务机关可能要求对企业资产的评估，如果认为价位偏低，会按评估价格计算，股权转让涉及营业税、企业所得税以及个人所得税(个人)、印花税等税种
如果是夫妻之间的股权转让，是否需要交税？
不需要交税，根据国家税务总磨御历局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2014年第67号）第十三条规定：继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由。对申报的股权转让收入明显偏低有正当理由的，主管税务机关不需核瞎搜定股权转让收入，企业不需要进行资产评估
股权转让里有溢价需要交税吗？
如果转让人是自然人，应按照财产转让所得纳税，及按照转让价格减去股票购买原值减去购买时发生的合理费用的金额乘以20%缴纳个人所得税，如果转让人是法人，按照企业会计准则确认投资收益，股本溢价部分按照企业适用的所得税率缴税
股东之间股权转让是否缴税？
1、如果股东为自然人：按照个人本次转让取得净收益的20%交纳个人所得税，净收益=股东本次取得入-股东原投入成本，个人所得税=净收益×20%，按照原值转让，也即个人交纳所得税为0元
2、如果股东为公司：按照该公司取得净收益的25%交纳所得税，净收益=股权转让收入-原投入成本，股东本次取得的收益一般与股东公司的其他收益合交计算交纳所得税