合伙投资基金如何做账

A. 基金投资如何做账

基金投资如何做账
初始取得
借:交易性金融资产-成本(公允价值)
应收股利(已宣告但尚备判缺未发放的现金股利)
应收利息(已到付息期但尚未领取的债券利息)
投资收益(交易费用)
应交税费-应交增值税(进项税额)(交易费用可抵扣的增值税)
贷:其他货币资金等(支付的总价款)
后续计量
公允价值大于账面价值时:
借:交易性金融资产-公允价值变动
贷:公允价值变动损益
公允价值小于账面价值时:
借:公允价值变动损益
贷:交易性金融资产-公允价值变动
宣告分配现金股利或到期计提利息时
借:应收冲尘股利(或应收利息)
贷:投资收益
收到现金股利或利息时:
借:其他货币资金等
贷:应收股利(或应收利息)
交易性金融资产的出售
借:其他货币资金等(实际收到的售价净额)
贷:交易性金融资产-成本
-公允价值变动(或借方)
投资收益(差额倒挤,损失记借方,收益记贷方)
转让金融商品应交增值税
产生转让收益时
借:投资收益等
贷:应交税费-转让金融商品应交增值税
产生转让损失时
借:应交税费-转让金融商品应交增值税
贷:投资收益等
基金风险大吗?
不同的基金风险是不同的,比如货币基金、债券基金属于低风险,混合基金属于中高风险,因此不能一概而论说基金风险,必须要针对基金的种类说风险.但不管是什么基金,风险都是存在的,只不过低风险亏损的概率比较小,而中高风险、高风险就有可能会亏损.
基金作为仿辩一种受益凭证,基金管理人代投资者管理资产同时,并不承担投资损失风险,并不保证本金安全.基金募集后,最终将投资各类证券.因此市场宏观环境、行业发展前景、上市公司的估值水平、公司的竞争力、市场参与者的行为等因素,都将导致基金投资不可避免地面临一定风险从而产生盈亏的可能.
基金不同于银行存款和国债,不保证最低收益,所以投资开放式基金时要了解它有如下风险:
1、基金投资对象本身具有的市场风险和信用风险.比如股票价格易受上市公司业绩、行业景气因素影响而上下波动,企业债由于发债公司违约拒付利息或本金等;管理风险.比如基金经理把握和预测市场的能力有高有低,会有投资判断失误的风险;流动性风险.
2、一般情况下基金管理人必须履行投资人的有效赎回申请,而任何一种投资工具都存在流动性风险,即不能在适当的价位及时变现,或者为了快速变现,而将投资工具"贱卖".所以若出现大量投资者要求将基金单位赎回,特别是遇到巨额赎回,基金经理在一天内难以将手上股票或债券以合理价位卖出,那么投资者的赎回申请只好推迟,并承担推迟赎回后基金单位净值可能下跌的风险.
基金投资如何做账,所有投资都有一个属性,那就是风险,搞不好就会血本无归,购买基金也有同样的风险,有些基金种类的风险比购买股票的风险大很多,基金没我们想象的那么安全,本文也介绍了一下基金风险,希望大家好好参考一下.

B. 合伙企业如何记账

合伙企业账务处理：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、源败弯根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保枯毁管。

合伙企业基金是什么意思 合伙制私募基金是指由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人即私募基金管理人，他们和不超过49人的有限合伙人共同组建的一只私募基金。不同以往合伙制私募基金只能投资PE类投资，合伙制私募基金也能开设账户进行二级市场股票投资。

采用有限合伙制形式的私募股权基金可以有效的避免双重征税，并通过合理的激励及约束措施，保证在所有权和经营权分离的情形下，经营者与所有者利益的一致，促进普通合伙人和有限合伙人的分工与协作，使各自的所长和优势得以充分发挥；此外，有限合伙制的私募股权基金的具有设立门槛低，雹闷设立程序简便，内部治理结构精简灵活，决策程序高效，利益分配机制灵活等特点。

C. 合伙企业收到合伙人的投资款的会计分录怎么做（合伙企业由各个企业合伙。）

合伙人把款,会计分录分两种情形
第一，如果是入股，则 借：银行存款或现金；贷：股本
第二，如果是借款，则 借：银行存款或现金；贷：其他应付款

我是会计师，不明白的，我们多交流。

D. 基金公司对外投资的账务处理

基金公司对外投资的账务处理，一般需要遵循以下程序：

1. 基金公司寻找适合的投资机会，并进行尽职调查，确保投资对象符合法律法规和公司的内部规定。

2. 签署投资协议：当基金公司决定进行投资时，双方需要签署一份投资协议，明确投资金额、投资期限、投资回报等相关条款。

3. 划拨资金：基金公司需要将投资资金划拨到指定账户或向被投资方直接支付。

4. 记账处理：基金公司会对投资记录进行记账处理，记录投资金额、日期、付款方、收款方、用途等信息，同时将投资记录反映在财务报表中。

5. 监测投资回报：基金公司需要定期监测投资回报并进行核算，如果升尘产生收益，则需要计提所得税和管理费用等相关费用，并且将净收益纳入投资基金的资产总额中。

6. 投资退出：当投资期限到期、投资项目完成或需要退出投资时，基金公司需要重新评估投资回报并进行账务处理。若念笑租产生收益，则需要计提所得税和管理费用等相关费用，并将仔兆净收益纳入投资基金的资产总额中。若投资损失，也需要在财务报表中反映出来。

E. 基金收到投资款后的账务处理

1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算；
2、具体的账务处理是：
借：银行存款
贷：投资收益
3、投资收益，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。

F. 合伙企业收到投资款怎么做账

合伙企业收到投资款怎么做账?
会计分录分两种情形
第一,如果是入股,则借:银行存款或现金;贷:股本
第二,如果是借款,则借:银行存款或现金;贷:其他应付款
有限合伙企业如何缴税?
按照利息、股息、红利所得应税项目,依20%税率计算缴纳个人所得税.
《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)规定合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人.合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税.
因此,有限合伙企业合伙人按自然人和企业分别承液码担个人所得税和企业所得税.
其绝埋模中执行有限合伙企业合伙事务的自然人普通合伙人,按照《中华人民共和国个人所得税法》第三条:利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十.
及其实施条例的规定,按个体工并缓商户的生产经营所得应税项目,适用3%-5%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人,其从有限合伙企业取得的股权投资收益,按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,按照利息、股息、红利所得应税项目,依20%税率计算缴纳个人所得税.
合伙企业收到投资款怎么做账?

G. 投资合伙企业如何账务处理

首先：说明公司以合伙人的身份投资到合伙企业的并不多，常见的是在PE与VC比较多见.(PE简称私募股权投资，VC为风险投资）。所以，如果你作为注册会计师审计基金公司，弄明白这一点是非常必要的。在我查阅大量的资料，得出以下几点结论（财政部官员讲话说，实务中的会计处理是我国会计准则有规定的按我国的会计准则规定处理，我国会计准则没有规定，按国际会计处理规定）我查阅我国会计准则与国际会计准则都没有明确说明，我在查一些文献，我认为最合理的处理方法是如下：
（一）合伙企业是否适用《企业会计准则》问题
我认为目前的《企业会计准则》是针对具有股权或股份性质的公司而言的，其整个逻辑体系及其假设和前提都不适用合伙企业：一是，《企业会计准则》中对资产的定义是:企业拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。显然与合伙企业的以劳务出资的规定相冲突。
（二）合伙份额及其投资的会计核算方法
1，合伙份额的会计科目。有限合伙人投资于合伙企业后，即按占合伙比例在合伙企业中相应的份额。此时，对于企业法人投资人在账面上如何进行财务处理，《企业会计准则》和会计制度均未作出作出明确规定。如果记入“长期股权投资”科目显然不妥，因为合伙企业不存在股份和股权问题；如果计入“长期应收款”等作为普通债权性资产也存不当
，因为《合伙企业法》中规定，合伙人在合伙企业清算前，一般不得请求分割合伙企业的财产。为此，我建设增设“长期投资”，用于核算有限合伙人的投资资产。由于现在，《企业会计准则》没有改变，我建议最好还是按长期股权投资核算。
2，如果按长期股权投资核算，那核算的方法是什么，权益法还是成本法。我因为基于合伙企业的特性及谨慎性原则，特别是基于一般合伙人与有限合伙人间在控制管理能力与风险承担能力的区别，对待有限合伙人应采用成本，这种核算方法是基于有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业，对待执行合伙人或普通合伙人，则基于其在《合伙企业法》中规定的控制权，管理权条款，应该采用权益法，反应其动态权益。

H. 私募基金成立的合伙企业怎么做账

1、公司是投资管理公司，通过信托公厅厅粗司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。
交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金
贷：银行存款扮镇
那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？
2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款
收益出来后：
借：应收利息
贷： 投资收益
卖伏饥掉后：
借：银行存款
贷：交易性金融资产
应收利息
3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款
购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己
月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益
卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产

I. 合伙企业投资收益分配做账

合伙企业投资收益分配做账
合伙企业收到投资分红,其做账有以下两种方法:
1、如果是成本法
借:银行存款
贷:投资收益
2、如果是权益法
借:银行存款
贷:应收股利
对于合伙企业收到投资,其做账如下:
1、如果是入股,
借:银行存款/现金
贷:股本
2、如果是借款,
借:银行存款/现金
贷:其他应付款
合伙企业的投资收益要交什么税?
1、增值税(属于小规模纳税人,销售收入*4%);城市推护建设税答辩燃(增值税飘*7%或5%或1%.视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区);
2、软育费附加(增值税额*3%)
3、地方教育附加(增值税额+1%);
4、个人所得税(根据不同的所得额级距,适用税率5%~35%五级题额累进税率);
5、印花税(分别技建立的营业帐簿(记载资金的总帐确为:(实收资本+资本公积)*5/10000:其他帐簿:帐筹本灶稿数*5元/本),签定的购销合同(合同标的金额*3/10000)申报_纳);
6、车船使用税(按载客量或载重量定额缴纳,每年纳税一次)
7、房产税【自用房产,房产原值*(1-30%)*1.2%每年计算应纳税额一次,可以分期缴纳】.
合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业清虚的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目,税率为20%,计算缴纳个人所得税.而法人合伙人应将其分得的红利所得,计入其应纳税所得额,计算并缴纳企业所得税.虽然按照现行税法的规定,企业对外投资取得的股息红利所得,可以免征企业所得税,但是对于企业合伙人从合伙企业(不适用企业所得税法,不属于居民企业)获得利息、股息、红利所得,原则上不属于法人合伙人直接对外投资,不适用企业所得税法及实施细则中"符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入"的规定,即:这部分投资收益需要缴纳企业所得税.