机构户投资基金如何做账

⑴ 投资收益什么会计做账

投资收益的会计做账

一、明确答案

投资收益的会计做账，一般通过“投资收益”科目进行核算。当投资获得收益时，借方登记相关的账户，如“银行存款”或“应收股利”，贷方登记“投资收益”。

二、详细解释

1. 投资收益的概念：投资收益是指企业或个人对外进行投资所获得的回报，如股票分红、基金收益、债券利息等。在会计上，投资收益是重要的收入来源之一。

2. 会计科目的选择：针对投资收益，通常使用“投资收益”这一会计科目进行核算。这一科目专门用于记录企业在投资活动中产生的收益或损失。

3. 账务处理流程：

收益获得：当企业或个人从投资中实际获得收益时，如收到股票分红或债券利息。

记录账户：此时，会计需要记录相关的交易。通常，将获得的收益记入借方账户，如“银行存款”或“应收股利”，这表示企业的资产增加。

贷记投资收益科目：同时，为了反映这是一项投资收益，需要在“投资收益”科目下进行贷记，表示企业实现了投资收益。

4. 注意事项：在进行投资收益的会计处理时，要确保相关交易的合法性和真实性，并遵循相关的会计准则和法规。此外，对于长期和短期的投资，会计处理方式可能有所不同，需要根据具体情况进行账务处理。

总结来说，投资收益的会计做账主要是通过“投资收益”这一会计科目进行核算，确保准确记录投资活动产生的收益或损失，以反映企业的真实财务状况。

⑵ 基金收到投资款后的账务处理

1、风险投资收到的资金通过投资收益科目来核算；
2、具体的账务处理是：
借：银行存款
贷：投资收益
3、投资收益，是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。投资可分为实业投资和金融投资两大类，人们平常所说的金融投资主要是指证券投资。投资活动也可能遭受损失，如投资到期收回的或到期前转让所得款低于账面价值的差额，即为投资损失。投资收益减去投资损失则为投资净收益。

⑶ 使用事业基金时如何做会计分录

事业单位应设置“事业基金”科目，核算事业基金的各项来源、运用和结存，并在该科目下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。

本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产，主要包括滚存结余资金等。本科目应按核算的业务内容下设“一般基金”和“投资基金”两个明细科目。

“一般基金”主要用以核算滚存结余资金;“投资基金”用以核算对外投资部分的基金。年终，单位应将当期未分配结余转入本科目，借记“结余分配”科目，贷记本科目(一般基金)。

对于项目已经完成的拨入专款结余，按规定留归本单位使用的，转入本科目核算，借记“拨入专款”科目，贷记本科目(一般基金)。

(3)机构户投资基金如何做账扩展阅读：

行政单位待处理财产损益的反映，一般应先记入“待处理财产损益”科目，按照规定报经批准后及时进行相应的账务处理。

事业单位经营结余年末转入“非财政补助结余分配”科目，编报决算时相应填入“结余分配”明细栏；经营亏损年末不予结转，在部门决算报表中以负数反映在“经营结余”栏下。事业单位经营亏损应当用以后年度经营利润弥补，不得用事业基金弥补。

对于事业基金和专用基金负结余如何反映，通知指出，事业基金和专用基金应遵循收支平衡的原则，支出不得超出基金规模。

单位编报决算时，事业基金和专用基金年初存在负结余，属于历史遗留问题，应逐年消化，不再扩大负结余；如当年出现超支，单位应及时更正账务。

⑷ 基金投资如何做账

基金投资如何做账
初始取得
借:交易性金融资产-成本(公允价值)
应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利)
应收利息(已到付息期但尚未领取的债券利息)
投资收益(交易费用)
应交税费-应交增值税(进项税额)(交易费用可抵扣的增值税)
贷:其他货币资金等(支付的总价款)
后续计量
公允价值大于账面价值时:
借:交易性金融资产-公允价值变动
贷:公允价值变动损益
公允价值小于账面价值时:
借:公允价值变动损益
贷:交易性金融资产-公允价值变动
宣告分配现金股利或到期计提利息时
借:应收股利(或应收利息)
贷:投资收益
收到现金股利或利息时:
借:其他货币资金等
贷:应收股利(或应收利息)
交易性金融资产的出售
借:其他货币资金等(实际收到的售价净额)
贷:交易性金融资产-成本
-公允价值变动(或借方)
投资收益(差额倒挤,损失记借方,收益记贷方)
转让金融商品应交增值税
产生转让收益时
借:投资收益等
贷:应交税费-转让金融商品应交增值税
产生转让损失时
借:应交税费-转让金融商品应交增值税
贷:投资收益等
基金风险大吗?
不同的基金风险是不同的,比如货币基金、债券基金属于低风险,混合基金属于中高风险,因此不能一概而论说基金风险,必须要针对基金的种类说风险.但不管是什么基金,风险都是存在的,只不过低风险亏损的概率比较小,而中高风险、高风险就有可能会亏损.
基金作为一种受益凭证,基金管理人代投资者管理资产同时,并不承担投资损失风险,并不保证本金安全.基金募集后,最终将投资各类证券.因此市场宏观环境、行业发展前景、上市公司的估值水平、公司的竞争力、市场参与者的行为等因素,都将导致基金投资不可避免地面临一定风险从而产生盈亏的可能.
基金不同于银行存款和国债,不保证最低收益,所以投资开放式基金时要了解它有如下风险:
1、基金投资对象本身具有的市场风险和信用风险.比如股票价格易受上市公司业绩、行业景气因素影响而上下波动,企业债由于发债公司违约拒付利息或本金等;管理风险.比如基金经理把握和预测市场的能力有高有低,会有投资判断失误的风险;流动性风险.
2、一般情况下基金管理人必须履行投资人的有效赎回申请,而任何一种投资工具都存在流动性风险,即不能在适当的价位及时变现,或者为了快速变现,而将投资工具"贱卖".所以若出现大量投资者要求将基金单位赎回,特别是遇到巨额赎回,基金经理在一天内难以将手上股票或债券以合理价位卖出,那么投资者的赎回申请只好推迟,并承担推迟赎回后基金单位净值可能下跌的风险.
基金投资如何做账,所有投资都有一个属性,那就是风险,搞不好就会血本无归,购买基金也有同样的风险,有些基金种类的风险比购买股票的风险大很多,基金没我们想象的那么安全,本文也介绍了一下基金风险,希望大家好好参考一下.