基金报告如何计算净值
① 基金的净值是怎么计算的
1. 基金单位资产净值的计算公式为：基金单位资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数。这表示基金每一份单位的净资产价值，通过总资产减去总负债后，除以发行在外的基金单位总数得出。
2. 总资产指基金持有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等。总负债则涵盖基金运作及融资产生的负债，如应付费用和资金利息等。
3. 基金单位总数是发行在外的基金单位总量，对于开放式基金而言，这一数字每日都在变化，因此计算单位资产净值时必须以当日交易结束后的统计数为准。
4. 在每个交易日收市后，将当日基金资产净值除以当日最新确认的基金份额总数，得出的是当日的单位资产净值。这一净值是衡量基金绩效的关键指标，也是开放式基金交易价格的依据。
5. 由于基金资产价值会随市场波动而变动，基金净值也会相应地不断变化。累计基金净值则是单位净值加上基金成立以来累计分红派息的总和，作为一个参考值。
6. 举例说明，如果某基金在2006年2月2日的单位净值是1.0486元，而在2006年4月派发的现金红利是每份基金单位0.025元，那么累计净值就是1.0486元加上0.025元，等于1.0736元。
7. 根据2006年新公布的《证券投资基金法》规定，基金管理人需在每个工作日处理基金份额的申购和赎回业务，除非法律或基金合同中有特别规定。
8. 基金管理人应按时支付赎回款项，但遇到不可抗力、证券交易场所临时停市导致无法计算当日基金资产净值，或基金合同中约定的其他情形时，可以除外。
9. 在开放式基金赎回方面，主要是对巨额赎回的限制。单个开放日内，基金净赎回申请超过基金总份额的10%将被视为巨额赎回。基金管理人可以对超出10%部分的赎回申请延期办理，并在规定时间内通知投资者。
10. 如果发生巨额赎回并延期支付的情况，基金管理人需通过邮寄、传真或其他招募说明书规定的方式，在规定时间内通知投资者，并在指定媒体上公告相关处理方法。最长通知和公告时间不得超过三个证券交易日。
以上内容是对基金净值计算及相关规定的改写和润色，确保语义不变，条理清晰，并纠正可能的错误。