当前位置:首页 » 基金管理 » 基金公司交的管理费如何入账

基金公司交的管理费如何入账

发布时间: 2024-10-13 16:26:00

⑴ 投资基金管理有限公司收取的管理费应计入什么会计科

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:主营业务收入或其他业务收入

⑵ 基金的管理费和托管费是怎么回事

1、基金管理费和托管费无论持有多少年,都是会收取的。

2、基金托管费,是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取,目前通常为0.25%,逐日累计计提,按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付,不须另向投资者收取。

3、基金管理费是支付给基金管理人的管理报酬,其数额一般按照基金净资产值的一定比例,从基金资产中提取。在国外,基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比例(年率)、逐日计算,定期支付。

拓展资料:

基金托管费会计核算:

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。

二、基金托管费的核算原则:

基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。

三、基金托管费的账务处理:

计提基金托管费时,借记本科目,贷记"应付托管费"科目;支付基金托管费时,借记"应付托管费"科目,贷记"银行存款"科目。

四、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。

⑶ 基金管理费在会计上如何入账

计入“管理人报酬”科目,科目使用说明如下: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬。 二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。 三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算。 五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。

⑷ 基金管理公司收到的管理费怎么入账

基金公司收取的管理费建议计入:其他应外收入科目核算。或者是计入管理费用

热点内容
期货电脑上技术指标怎么调 发布:2025-03-19 17:46:32 浏览:336
期货亏了100万怎么办 发布:2025-03-19 17:29:08 浏览:398
中科新材股票历史 发布:2025-03-19 17:28:32 浏览:490
佳都科技股票历次分红 发布:2025-03-19 17:11:36 浏览:362
数字货币派币什么时候上映 发布:2025-03-19 17:03:40 浏览:882
期货怎么避开日线的震荡 发布:2025-03-19 16:57:59 浏览:42
长期持有混合型基金有哪些 发布:2025-03-19 16:56:43 浏览:84
基金为什么高价买入 发布:2025-03-19 16:56:43 浏览:420
基金如何分红持仓股 发布:2025-03-19 16:56:31 浏览:3
加密货币行业将如何发展 发布:2025-03-19 16:55:48 浏览:524