企业银行理财收入如何征税

⑴ 公司理财收益要交税吗

一、正面回答
对于企业来说，企业理财就属于投资行为，这样就需要交税。理财的收益税按照3%的费率增收，并且是谁赚钱征收谁的。企业通过理财获得收益，那么赚钱方就是企业，这笔税收也会由企业来承担。
二、分析详情
站在企业的角度，企业认为企业购买理财产品是一种投资行为，在财务核算上通常将其视作短期或者长期投资。税务人员认为，企业购买理财产品是一种市场经营行为。通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂时免征营业税之外，单位取得的收入税率为5%。
三、企业理财要交哪些税呢？
1.持有至到期的理财产品，如果为保本的理财产品，持有期间取得收益应当按贷款服务6%计算缴纳增值税，小规模纳税人按3%征收率计算。如果为非保本的理财产品，持有期间取得收益不征收增值税；
2.企业购买理财产品，根据投资的理财产品的性质不同，征税规定也有不同。购买的是国债，那利息收入部分就不征企业所得税，其他非企业所得税免税收入项目中的理财产品收益，是需要缴纳企业所得税的。

⑵ 企业购买理财产品收入纳税吗

通过银行购买理财商品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖，除了个人取得的收入暂免征收营业税外，单位取得的收入税率为5%。

2018年1月1号起，理财产品的收益部分均需收3%增值税及0.264%附加税。示例：如果合同10%收益，到手是9.6736%。

《财政部、国家税务总局关于个人金融商品买卖等若干免税政策的通知》定：“对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。”

(2)企业银行理财收入如何征税扩展阅读：

税法体系中按税法的功能作用、权限划分、法律级次的不同，可分为不同类型的税法。

1、按照税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。

2、按照主权国家行使税收管辖权的不同，可分为国内税法、国际税法、外国税法等。

3、按照税收立法权限或者法律效力的不同，可以划分为税收法律、税收行政法规、税收规章和税收规范性文件等。

⑶ 购买银行理财产品所取得的收益要交企业所得税吗

企业所得税法及其实施条例规定，股息、红利等权益性投资收益，指企业因权益性投资从被投资方取得的收入团拿册。符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益的收入为免税收入塌宏，该项是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括辅弧滇旧鄄搅殿些东氓连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。而理财产品，是由银行自行设计并发行，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财活动。因此，企业利用闲置资金向银行购买的理财产品获得的收益，不能作为股息、红利等权益性投资收益享受免征企业所得税待遇。

温馨提示：以上内容仅供参考。
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⑷ 企业理财收益如何计算纳税

企业在日常的经营之外，通常还会进行一些投资理财活动，例如购买理财产品，炒股，购买基金债券等.那么从税务的角度上来看，企业理财收入如何纳税呢?这就要根据企业投资理财产品的性质来决定了，如果是国债利息收入，是可以免征企业所得税的，如果是其他投资收益需要缴纳所得税。
(4)企业银行理财收入如何征税扩展阅读：
公司理财收入是否纳税，是由投资的理财产品的性质决定:
一、国债利息收入
《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2011年第36号)规定:企业从发行者直接投资购买的国债持有至到期，其从发行者取得的国债利息收入，全额免征企业所得税.
二、投资银行理财产品收益
保本保息理财对于投资保本产品收取固定利息的理财模式，即在此类理财模式中，企业不承担投资风险，只收取固定利润，这一模式应缴纳增值税.
公司取得投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税.投资所分的利润、利息、股息、红利所得.投资收益在税收上是作为企业所得税的应税项目，应依法计征企业所得税.
根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》"(二)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税.
根据《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税[2002]128号)的规定，对投资者申购和赎回基金单位，暂不征收印花税.根据《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》(财税[2004]173号)的规定，对投资者(包括个人和机构)买卖封闭式证券投资基金免征印花税.
被投资单位发生亏损、分担亏损份额超过长期股权投资而冲减长期权益账面价值的，借记"投资收益"科目，贷记长期股权投资--损益调整科目.发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，企业计算的应享有的份额，如有未确认投资损失的，应先弥补未确认的投资损失，弥补损失后仍有余额的，借记"长期股权投资--损益调整"科目，贷记本科目。

⑸ 公司理财收益要交税吗

法律分析：需要，个人购买理财产品获得收益是免交税的，但对于企业来说，企业理财就属于投资行为，这样就需要交税。理财的收益税按照3%的费率增收，并且是谁赚钱征收谁的。企业通过理财获得收益，那么赚钱方就是企业，这笔友袜税收也会由企业来承担。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的梁告猛规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规橡桥规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

⑹ 公司银行短期理财投资收益如何交税汇算清缴的时候《投资收益纳税调整明细表》怎么填写

一、按照有关法律规定，投资人获得的投资收益是要缴纳20%的个人所得税，不过，其实并不是每一种理财产品都需要交税。

二、《投资收益纳税调整明细表》填报：

第1列“账载金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认的投资收益。

第2列“税收金额”：填报纳税人持有投资项目，按照税收规定确认的投资收益。

第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列金额。

第4列“会计确认的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，会计核算确认的扣除相关税费后的处置收入金额。

第5列“税收计算的处置收入”：填报纳税人收回、转让或清算处置投资项目，按照税收规定计算的扣除相关税费后的处置收入金额。

第6列“处置投资的账面价值”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，会计核算的处置投资的账面价值。

第7列“处置投资的计税基础”：填报纳税人收回、转让或清算处置的投资项目，按税收规定计算的处宴尘掘置投资的计税金额。

(6)企业银行理财收入如何征税扩展阅读：

本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及国家统一会计制度，（企业会计准则、晌核小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准兄孝则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。

企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。

⑺ 公司购买银行理财产品的理财收益都需要缴纳什么税，会计分录怎么做

企业购入理财产品如何计缴营业税，目前总局没有明确文件规定。各地执行口径不一，以下地方口径供参考：
深圳市地方税务局：
企业购买银行理财产品涉及的营业税问题分两种情况处理：
（一）企业购入银行理财产品并持有到期取得收益的行为，属于购入金融商品行为，不征收营业税。
（二）企业购入银行理财产品未持有到期即进行转让，则以理财产品的卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业-金融商品转让”税目计缴营业税。

合肥市地方税务局：
对于公司购买银行理财产品取得的收益，属于金融商品买卖中的其他商品买卖，应按金融保险业缴纳营业税。

天津市地方税务局：
企业购买理财产品，即企业将自有资金提供给银行或信托公司等其他非银行金融机构，由其将募集到的资金根据合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，将利息根据合同约定分配给投资人，其实质就是企业将资金贷给银行或信托公司等其他非银行金融机构使用并收取利息的行为，应按“金融保险业”缴纳营业税。
如果企业购买理财产品在二级市场进行转让，应以卖出价减去买入价后的余额为营业额，按“金融保险业”缴纳营业税。

湖南省地方税务局：
通过银行购买理财产品，属于金融商品买卖中的其他金融商品买卖。除个人取得的收入暂免征收营业税，公司取得的收入应按上述规定差额征收营业税。