庫存現金用於什麼的貨幣資金
❶ 現金流量表中的"現金"具體指什麼
現金流量表的現金是指企業庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及現金等價物。
具體包括以下四個方面內容：
（一）庫存現金
庫存現金是指企業持有可隨時用於支付的現金，即與會計核算中「現金」科目所包括的內容一致。
（二）銀行存款
銀行存款是指企業在銀行或其他金融機構隨時可以用於支付的存款，即與會計核算中「銀行存款」科目所包括的內容基本一致。它們的區別在於：存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用於支付的存款，不應作為現金流量表中的現金，如不能隨時支取的定期存款。但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款，則包含在現金流量表中的現金概念中。
（三）其他貨幣資金
其他貨幣資金是指企業存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金，如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。
（四）現金等價物
現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。現金等價物的主要特點是流動性強，並可隨時轉換成現金的投資。通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現金的投資，如企業於1998年12月1日購入1996年1月1日發行的期限為三年的國債，購買時還有一個月到期，這項短期投資應視為現金等價物。
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現金流量表中的現金的含義
閱讀現金流量表，首先應了解現金的概念。現金流量表中的現金是指庫存現金、可以隨時用於支付的存款和現金等價物。庫存現金，可以隨時用於支付的存款，一般就是資產負債表上"貨幣資金"項目的內容。准確地說，則還應剔除那些不能隨時動用的存款，如保證金專項存款等。現金等價物是指在資產負債表上" 短期投資"項目中符合以下條件的投資：
1、持有的期限短
2、流動性強
3、易於轉換為已知金額的現金
4、價值變動風險很小
在中國，現金等價物通常是指從購入日至到期日在3個月或3個月以內能轉換為已知現金金額的債券投資。例如，公司在編制1998年中期現金流量表時，對於1998年6月1日購入1995年8月1日發行的期限為3年的國債，因購買時還有兩個月到期，故該項短期投資可視為現金等價物。
❷ 貨幣資金包括哪些資金
貨幣資金按其形態、用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
❸ 商業銀行庫存現金屬於
商業銀行庫存現金屬於其資產部分，具體來講，屬於現金及其他貨幣資金類資產。商業銀行是一種以敏隱吸收存款為主要業務的銀行，同時又具有存貸雙重業務性質，其庫存現金是指商業銀伏迅行所持有的現鈔、銀行存款、銀行票據、貨幣市場工具、金融債權等即時可用的、流動性強的貨幣資產。決定商業銀行庫存現金的多少主要是銀行戰略、市場風險以及監管要求等因素。庫存現金的多少一方面表明了銀行的流暢性程度，另一方面也是銀行信用的體現，即證明商業缺拿此銀行有足夠的能力、信用來滿足大眾的取款需求。
❹ 庫存現金和備用金的區別和聯系
區別：
1、庫存現金是一個會計概念，僅包括企業持有的現金貨幣，不包括銀行活期存款、本票、支票和其他票據。 庫存現金是企業的資產，反映在資產負債表的貨幣資金賬戶中。 庫存現金是流動性最強的資產，可隨時用於購買商品和服務、支付費用、償還債務和存入銀行。 庫存現金數量沒有限制。
2、 備用金是企業臨時借給經常零星采購或出差的業務員的有限資金。 一般來說，應在年末定期清理，並在新年伊始重新規定限額和審批。 備用金的數量是有限制的。
舉例：
A 是備用金經理，州旦B 是收銀員。 公司決定的備用金是1000元，購買者C有100元的報銷清單，因為金額小，符合公司備用金制度，他去A處報銷。 A拿著報銷單，同時支付C100元。 一天結束，A把報銷單交給B而不通過備吵茄用金賬戶。
聯系：
一般來說，公司只能設置現金日記帳，並在發生費用時登記現金日記帳。如果單獨設立備用金賬戶，那麼注冊時需要單獨登記備用金。 如果您在使用備用金後需要用銀行存款或手頭現金補足，則發生的費用無需記入現金賬簿，而只需記入每筆小額現金支出的賬戶。
拓展資料：
庫存現金：庫存現金是指存放在企業會計部門，由出納人管理的貨幣。 庫存現金是企業流動性最強的資產。 企業應當嚴格遵守國家有關現金管理的制度，正確核算現金收支，對現金使用的合法性和合理性進行監督。庫存現金可以很好地評價企業的內控制度。
備用金：備用金是企業以單位或職工個人為偶發性支出撥給升跡察內部資金的小額現金。 根據管理需要，企業撥付的小額現金可採用一次性備用金或固定備用金制度，計入「其他應收款-備用金」明細科目。總地來說， 備用金是指企業、機關、事業單位或其他經濟組織撥給非獨立內部單位或工作人員用於差旅費、零星采購、零星開支等的資金。備用金由專人管理，按指定用途使用， 不得轉借他人或挪作他用。