貨幣資金檢查情況表怎麼填寫

1. 急！！！問會計事務所的大蝦：貨幣資金檢查情況表 中的備注怎麼填寫

憑證不調整 備注一般不填
將核對內容根據核對欄目填寫即可

2. 貨幣資金在資產負債表中如何填列，根據什麼填列

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，是根據庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額填列。

貨幣資金在資產負債表中應當依據庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金賬戶填列，其計算公式為：

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金

貨幣資金即貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產項目，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。

(2)貨幣資金檢查情況表怎麼填寫擴展閱讀：

企業在辦理有關現金收支業務時，應當遵守以下幾項規定。

（1）開戶單位的現金收入應於當日存送開戶銀行，如當天不能及時送存銀行的，應於次日送存銀行，不能以收抵支應將現金收入和現金支出分開處理。

（2）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得「坐支」現金，因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經有關部門審查批准，並在核定的坐支范圍和限額內進行，同時，收支的現金必須入賬。

（3）開戶單位從開戶銀行提取現金時，應如實寫明提取現金的用途，有本單位財會部門負責人簽字，蓋章，並經開戶銀行審查批准後予以支付。

（4）因采購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的單位，應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字，並經由開戶銀行審查批准後予以支付。

3. 貨幣資金工作底稿主要包括哪幾張表,概述每張表需填寫什麼內容,以及這張表的作

(1)庫存現金：貨幣資金明細表 現金監盤表 現金收支檢查 現金收支截止測試。
(2)銀行存款：開戶信息核對 信用報告與賬面記錄核對 銀行存款細節測試 銀行收支截止測試。
(3)其他貨幣資金：其他貨幣資金細節測試 其他貨幣資金收支截止測試
具體要填什麼看審計程序，所有做的程序就是要證明貨幣資金真實存在完整...所有表格都可以交叉比對的。

4. 貨幣資金增減變動情況表是什麼意思

貨幣資金變動情況表：出納與每日業務終了，根據應行存款日記賬和其他材料編制，以便及時掌握銀行存款的變動情況，合理調配資金，並准確地作出貨幣資金使用決策

5. 簡述貨幣資金監督檢查制度設計的主要內容

貨幣資金監控制度的設計內容包括貨幣資金內部控制制度的設計、貨幣資金收入的內部控制設計、貨幣資金支出的內部控制設計、貨幣資金清查的內部控制制度設計、備用金管理制度的設計等五項內容。

6. 貨幣資金的清查方法有哪些

貨幣清查的清查的清查方法如下：

1、現金清查是採用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符。現金盤點時，出納人員必須在場。

清查過程中不能用不具法律效力的借條，收據充抵庫存現金。盤點後，根據現金盤點結果，編制「現金盤點報告表」，是反映現金實有數和調整賬簿記錄的原始憑證。

2、銀行存款的清查是採用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。即使雙方記賬都沒有錯誤，銀行存款日記賬的余額和銀行對賬單的余額也往往不一致，這種不——致主要是由於未達賬項形成的。

所謂未達賬項是指由於企業與銀行取得憑證的時間不同，導致記賬時間不一致，而發生的一方已取得結算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結算憑證尚未入賬的款項。

(6)貨幣資金檢查情況表怎麼填寫擴展閱讀：

資產清查是指受委託的資產評估機構,應對委託單位的資產、債權、債務進行全面清查，在此基礎上要核實資產賬面與資產實際是否相符,考核其經營成果,盈虧狀況是否真實,並作出鑒定。

二、貨幣資金的清查方法

（一）現金的清查

現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明盈虧情況。在進行現金清查時，為了明確經濟責任，出納員必須在場。在清查過程中不能用白條抵庫，即不能用不具有法律效力的借條、收據等抵充庫存現金。現金盤點後，應根據盤點的結果及時與現金日記賬核對，並填制"現金盤點報告表".現金盤點報告表也是重要的原始憑證，它既起"盤存？quot；的作用，又起"實存賬存對比表"的作用，"現金盤點報告表"應由盤點人員和出納員共同簽章方能生效。

（二）銀行存款的清查

銀行存款的清查，是採用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。即使雙方記賬都沒有錯誤，銀行存款日記賬的余額和銀行對賬單的余額也往往不一致，這種不——致主要是由於未達賬項形成的。所謂未達賬項是指由於企業與銀行取得憑證的時間不同，導致記賬時間不一致，而發生的一方已取得結算憑證且已登記入賬，而另一方未取得結算憑證尚未入賬的款項。

未達賬項有以下四種：

1.企業存入各種款項，企業已經登記入賬，作為存款的增加，而銀行尚未入賬。

2.企業開出支票和其他付款憑證，企業已經登記入賬，作為存款的減少，而銀行尚未支付或尚未辦理轉賬手續，所以尚未入賬。

3.企業委託銀行代收的貨款和銀行應付的存款利息，銀行已於收到日計息以後登記入賬，作為企業存款的增加，而企業尚未收到通知，所以尚未入賬。

4.委託銀行代付的款項，銀行已於付款後登記入賬，作為企業存款的減少，而企業尚未收到通知，所以尚未入款。

上述銀行存款清查方法，也適用於銀行借款的清查。

7. 審計用貨幣資金明細表和銀行存單檢查表怎麼填

前者可以看做是後者的匯總，前者的作用是分析貨幣資金的組成，其中庫存現金多少、銀行存款多少、其他貨幣資金多少，所以寫總數即可。後者開戶銀行當然是寫銀行的名稱，比如中國工商銀行XX支行，一般還會要求你把賬戶也一並寫上；戶名就是公司在這個銀行開戶的名稱，一般就是公司的名稱，這些信息一般都會在銀行對賬單上找到。本人會計師事務所工作，最後祝工作順利

8. 貨幣資金的清查內容

貨幣現金的清查：包括對庫存現金、銀行存款和各種有價證券的清查。1.庫存現金的清查：一般採用實地盤點法，其程序是：
A實地盤點，核對賬簿；
B登記「現金盤點報告表」
2.有價證券的清查：方法同現金的清查。
3.銀行存款的清查：一般採用對賬單法，也就是將單位銀行存款日記賬的記錄同銀行送來的對賬單逐筆進行核對，以確定雙方銀行存款賬簿收入、付出及其餘額記錄是否正確的一種方法。其清查程序是：
A.檢查、核對賬簿記錄；
B.確認未達賬項；
C.編制銀行存款余額調節表，調整未達賬項。
銀行存款發生「未達賬項」有以下幾種情況：
1.本單位已記存款增加，開戶銀行尚未記賬；
2.本單位已記存款減少，開戶銀行尚未記賬；
3.開戶銀行已記存款增加，本單位尚未記賬；
4.開戶銀行已記存款減少，本單位尚未記賬；

9. 貨幣資金審計完對該公司的問題和建議怎麼寫

（一）庫存現金
1. 核對庫存現金日記帳與總帳的金額是否相符，檢查非記帳本位幣庫存現金的核算匯率與折算金額是否正確。
2. 監盤庫存現金：

（1）制定監盤計劃，確定監盤時間；

（2）將盤點金額與現金日記帳余額進行核對，如有差異，應要求被審計單位查明原因並作適當調整。如無法查明原因，應要求被審計單位按管理許可權批准後作出調整；

（3）在非資產負債表日I進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額；

（4）若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，須在盤點表中註明，如有必要應做調整特別關注數家公司混用保險箱的情況。
3.
抽查大額庫存現金收支。檢查原始憑證是否齊全，記帳憑證與原始憑證是否相符、帳務處理是否正確、是否記錄於恰當的會計期間等項內容。
4. 根據評估的舞弊風險等因素增加的其他審計程序。
（二）銀行存款

1. 獲取或編制銀行存款明細表

（1）復核加計正確，並與總賬數和銀行存款日記帳合計數核對是否相符；

（2）核對非記帳本位幣銀行存款的折算匯率與折算金額是否正確。

2.
計算銀行存款累計余額應收利息收入，分析比較被審計單位銀行存款應收利息收入與實際利息收入的差異是否恰當，評估利息收入的合理性，檢查是否存在高息資金拆借，確認銀行存款余額是否存在，利息收入是否已經完整記錄。

3.
檢查銀行存單：編制銀行存單檢查表，檢查是否與帳面記錄金額一致，是否被質押或限制使用，存單是否為被審計單位所擁有。

（1）對已質押的定期存款，應檢查定期存單，並與相應的質押合同核對，同時關註定期存單對應的質押借款有無入賬。

（2）對未質押的定期存款，應檢查開戶證實書原件。

（3）對審計外勤工作結束日前已提取的定期存款，應核對相應的兌付憑證、銀行對帳單核定其存款復印件。

4.取得並檢查銀行存款余額調節表：

(1)取得被審計單位的銀行存款余額對賬單，並與銀行詢證函回函核對，確認是否一致，抽樣核對賬面記錄的已付票據金額及存款金額是否與對賬單記錄一致；

(2)獲取資產負債表日的銀行存款余額調節表，檢查調節表中加計數是否正確，調節後銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致；

(3)檢查調節事項的性質和范圍是否合理：

1)檢查是否存在跨期收支和跨行轉賬的調節事項。編制跨行轉賬業務明細表，檢查跨行轉賬業務是否同時對應轉入和轉出，未在同一期間完成的轉賬業務是否反映在銀行存款余額調節表的調整事項中；

2)檢查大額在途存款和未付票據：

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檢查在途存款的日期，查明發生在途存款的具體原因，追查期後銀行對賬單存款記錄日期，確定被審計單位與銀行記賬時間差異是否合理，確定在資產負債表日是否需審計調整；

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檢查被審計單位的未付票據明細清單，查明被審計單位未及時入賬的原因，確定賬簿記錄時間晚於銀行對賬單的日期是否合理；

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檢查被審計單位未付票據明細清單中有記錄，但截止資產負債表日銀行對賬單無記錄且金額較大的未付票據，獲取票據領取人的書面說明。確認資產負債表日是否需要進行調整；

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檢查資產負債表日後銀行對賬單是否完整地記錄了調節事項中銀行未付票據金額；

(4)檢查是否存在未入賬的利息收入和利息支出；

(5)檢查是否存在其他跨期收支事項；

(6)（當未經授權或授權不清支付貨幣資金的現象比較突出時）檢查銀行存款余額調節表中支付給異常的領款（包括沒有載明收款人）、簽字不全、收款地址不清、金額較大票據的調整事項，確認是否存在舞弊。

5.函證銀行存款余額，編制銀行函證結果匯總表，檢查銀行回函：

（1）向被審計單位在本期存過款的銀行發函，包括零賬戶和賬戶已結清的銀行；

（2）確定被審計單位帳面余額與銀行函證結果的差異，對不符事項作出適當處理。

6.檢查銀行存款賬戶存款日是否為被審計單位，若存款人非被審計單位，應獲取該賬戶戶主和被審計單位的書面聲明，確認資產負債表日是否需要調整。
7.關注是否存在質押、凍結等對變現有限制或存在境外的款項，是否已作必要的調整和披露。
8.對不符合現金及現金等價物條件的銀行存款在審計工作底稿中予以列明，考慮對現金流量表的影響。
9.抽查大額銀行存款收支的原始憑證，檢查原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否相符，帳務處理是否正確，是否記錄於恰當的會計期間等項內容；檢查是否存在非營業目的的大額貨幣資金轉移，並核對相關帳戶的進展情況；如有與被審計單位生產經營無關的收支事項，應查明原因並作相應的記錄。
10.檢查銀行存款收支的截止是否正確。選取資產負債表日前後多少張、金額多少元以上的憑證進行截止測試，關注業務內容及對應科目，如有跨期收支事項，應考慮是否進行調整。
11.根據評估的舞弊風險的等因素增加的其他審計程序。
（三）其他貨幣資金
1.獲取或編制其他貨幣資金明細表：

（1）復核銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等加計是否正確，並與總賬數和日記帳合計數核對是否相符。

（2）檢查非記帳本位幣其他貨幣資金的折算匯率與折算金額是否正確。
2.取得並檢查其他貨幣資金余額調節表：

(1)取得被審計單位銀行對賬單，檢查被審計單位提供的銀行對賬單是否存在塗改或修改的情況，確定銀行對賬單金額的正確性，並與銀行回函結果核對是否一致，抽樣核對賬面記錄的已付款金額及存款金額是否與對賬單記錄一致；

1)應將保證金戶對賬單與相應的交易進行核對。檢查保證金與相關債務的比例和合同約定是否一致。特別關注是否存在有保證金發生，而被審計單位賬面無對應的保證事項的情形；

2)若信用卡持有人是被審計單位職員，應取得該職員提供的確認書，並應考慮進行調整；

(2)獲取資產負債表日的其他貨幣資金存款余額調節表，檢查調節表中加計數是否正確，調節後其他貨幣資金日記賬余額與銀行對賬單余額是否一致；

(3)檢查調節事項的性質和范圍是否合理，如存在重大差異應作審計調整。
3.檢查函證銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等期末余額，編制其他貨幣資金函證結果匯總表，檢查銀行回函。
4.檢查其他貨幣資金存款帳戶存款人是否為被審計單位，若存款人非被審計單位，應獲取該賬戶戶主和被審計單位的書面聲明，確認資產負債表日是否需要調整。
5.關注是否質押、凍結等對變現能力有限制，或存放在境外，或有潛在回收風險的款項。
6.選取資產負債表日前後（ ）張、金額（ ）元以上的憑證，對其他貨幣資金收支進行截止測試，如有跨期收支事項，應考慮是否進行調整。
7.抽查大額其他貨幣資金收支的收付記錄，檢查原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否相符，帳務處理是否正確，是否記錄於恰當的會計期間等項內容。
8.根據評估的舞弊風險等因素增加的其他審計程序。
9.檢查貨幣資金是否已按照企業會計准則的規定在財務報表中作出恰當列報。
附註是否按照庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金分別列示貨幣資金的情況，因質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款型應單獨說明。