如何盤活公司的貨幣資金

① 貨幣資金的分析

在資產負債表中，貨幣資金被列為第一項，因為這是隨時可以用以支付、任何人都會馬上接受而且不打任何折扣的資產，其流動性最強。貨幣資金包括庫存現金、各種銀行存款和在途資金等，以貨幣的金額列示。銀行支票、即期匯票之類的現金等價物或流動性較強的項目也屬於貨幣資金。但是，貨幣資金不包括遠期支票存款、臨時借條、銀行退票、停止銀行中存款、已指定用途的貨幣資金和有價證券。一般而言，決定公司貨幣資金規模的因素有以下幾個方面：（1）上市公司的資產規模、業務規模。上市公司資產總額越大，相應的貨幣資金規模也越大；業務越頻繁，貨幣資產也會越多。
（2）公司籌集資金能力。公司信譽好，向銀行借款或發行股票、債券都會比較順利。公司就可以適當減少持有的貨幣資金數量。
（3）公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用也存在效率與效益的問題。上市公司運用貨幣資金的能力越強，資金在公司內部周轉很快，公司就沒有必要保留過多的貨幣資金。
（4）公司的行業特點。對於不同行業的公司，合理的貨幣資金規模會有差異。有一些歷史的經驗數據，投資者可以通過網路或統計年鑒查詢。

② 決定公司貨幣資金規模的因素有哪些

1.企業的資產規模、業務規模。
2.企業籌集資金能力。
3.企業對貨幣資金的運用能力。
4.企業財務戰略。
5.企業的行業特點。
6.關注附註信息

③ 新的公司法規定貨幣資金出資的比例

對於出資者一次或分次出資的，全體股東的貨幣出資額占注冊資本的比例不低於30%。

這意味著，有限責任公司股東或者股份有限公司的發起人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣財產的一種或者幾種出資，出資方式不再作任何限制，公司注冊資本可以不用貨幣出資。

貨幣資金投資的核算

例：某公司由A、B、C、D四方創建，按協議規定，A、B、C三方分別投入人民幣105萬元、75萬元、85萬元，D方投入美元25萬元，都已存入銀行，當日匯率為￥5.60/US$l會計分錄說明如下：

中方投入資金：

借：銀行存款——人民幣戶

貸：實收資本——A方

——B方750000

——C方850000

以上內容參考：網路-貨幣資金投資

④ 一、分析論述題 1．分析企業的貨幣資金控制，其流程如何設計有哪些關鍵點 2．分析企業的應收賬款管理

淺談企業應收賬款的管理與控制

隨著我國社會主義市場經濟體制的建立, 企業為了在日趨激烈的市場競爭中佔有一席之地, 通常運用商業信用等促銷手段來擴大銷售, 其結果卻使企業的應收賬款在資產中所佔比重日益膨脹, 從而直接影響企業的資金周轉並隱含較大的風險。因此, 加強應收賬款的日常管理, 建立健全企業應收賬款的內部控制制度, 是盤活企業資金存量, 提高資金使用效率, 增強企業市場競爭能力的一個重要環節。
一、應收賬款概述
企業因對外銷售貨物\提供勞務及其他原因而應該向購貨單位或接受勞務單位收取的期限在一個應收周期內的貨款及代墊款項即為應收賬款，它是企業流動資產的重要組成部分，它的流動性強弱對企業的資金周轉和經營業績有著非常大的影響"導致應收賬款形成的原因主要可以歸納為以下幾個方面：
第一，越來越激烈的商業競爭。
第二，企業內部管理的不完善。
第三，賒銷前資信評估環節薄弱，缺乏規范的程序。如何加強應收賬款的管理，控制壞賬風險已成為很多企業所面臨的不可忽視的問題。
二、我國企業應收賬款的管理現狀及其存在的問題
根據有關部門調查的數據顯示，我國企業應收賬款占流動資金的比重為 50%以上，遠遠高於發達國家20%的水平"企業之間尤其是國有企業之間相互拖欠貨款，造成逾期應收賬款居高不下，這種情況往往發生"據專業機構統計分析，在發達市場經濟中，企業逾期應收賬款總額一般不高於 10%，而在我國這一比率高達 60%以上"在經濟環境比較好的情況下就有如此高的壞賬准備，那麼在如今金融危機的影響下，企業要收回應收賬款可謂是難上加難了。
企業在應收賬款管理方面存在著以下幾個問題：
1.制定的信用政策不夠科學合理，盲目賒銷。對於信用好的客戶沒能給予相對好的信用政策，對於信用差的客戶卻意味著是比較寬松的信用政策"所以盲目的賒銷，勢必造成應收賬款失控，壞賬損失增大。
2.應收賬款管理的責任不夠明確，各部門問缺乏信息溝通。 不少企業有大量的應收賬款對不上，收不回，一個主要原因是沒有明確由哪個部門來管理應收賬款，沒有建立起相應的管理辦法，缺少必要的內部控制。
3.沒能建立有效的應收賬款預警系統。
應收賬款預警系統是為了避免應收賬款過多，提高企業預測應收賬款風險的能力而建立的一個預防系統。如果沒有預警系統，則當應收賬款周轉率、壞賬損失率等反映應收賬款好壞的指標接近或超過一定的標准時而沒有提示，這樣勢必造成應收賬款信息失靈，給企業帶來財務風險。
三、應收賬款的日常管理及風險控制措施
應收賬款的管理是企業營運資金管理的重要環節，在激烈競爭的市場經濟中，正確運用賒銷，減少給企業帶來的負面影響，所以加強應收賬款的管理就顯得非常重要。筆者認為應收賬款管理如果從應收賬款防範機制的建立和逾期債權的處理兩方面入手，管理是比較有效的。企業應設立專門的信用管理部門，並與銷售、財務部門共同對應收賬款進行監控、跟蹤服務和反饋分析，並由內部審計部門進行監督管理。對於存在的逾期應收賬款，企業應成立專門機構進行催討，並積極尋找出售債權的可能，降低本企業的風險，爭取及時收回債權。
管理及控制應收賬款風險的具體措施主要有如下兒個方面:
1.對客戶的信用進行評估，理性賒銷。
一個企業信用標准制定得是否合適, 直接影響其應收賬款的大小和銷售收入的高低, 信用標准過高或過低均會對企業產生不利的影響, 為此, 企業應根據具體情況進行權衡。
在企業內部設立賒銷審批制度, 分別規定銷售代表、銷售經理可批準的賒銷限額, 限額以上的賒銷業務報請總經理審批, 各級人員全權負責所轄范圍, 並規定各級人員違反賒銷審批范圍應承擔的責任, 保證賒銷策略的實現並減少風險。
2.實行應收賬款的責任管理，做到每一筆應收賬款都有人負責。
每筆應收款管理落實到人就大大減少了應收款管理中的出錯概率，而且專門負責公司逾期應收款催討的部門、銷售部門、財務部等各部門之問應及時信息溝通，以保證應收款及時有效地收回。
3.應收賬款預警系統的建立與完善。
預警系統其實是對企業在經營管理活動中潛在的風險進行實時監控的系統。它能及時利用各種數據信息，通過分析企業應收賬款情況，及早發現危機信號，提出防範和解決危機的措施，為企業做好應收賬款管理提供可靠保障。因此，建立應收賬款危機預警系統，能及早發現危機信號，採取相應措施，將危機消滅於萌芽階段。為了能使各部門之問信息有效傳遞就必須建立企業管理信息系統，如ERP，通過管理信息系統提供及時完整的經營結果數據，企業管理當局可以依據這些數據，與預先設定的財務預警指標進行比較。
四、總結
作為一種銷售手段，賒銷已經無可爭議地成為各大企業擴大市場佔有的選擇，這樣每個企業都不可避免地發生應收賬款，所以企業應收款的風險無處不在。如何加強清欠工作，減少應收款損失是企業不能忽視的問題。通過加強應收賬款的日常管理和控制壞賬風險，加速企業資金周轉，力求將應收賬款控制在合理水平上，把企業的經營風險降到最低。正如中石化公司的理性賒銷，採用信用管理制度，既能較好地規避不斷擴大的賒銷帶來的經營風險，同時也能保證最大化的利潤，即實現有效銷售。有些企業面臨巨額不良債務時，採取「誰經手(賒銷)誰負責(追債)」的簡單行政規定，使得管理人員或營銷員，要麼因「害怕負責」而放棄賒銷這一銷售手段，要麼乾脆以「我負責」名義而言干、蠻干，並由此給企業帶來巨大的損失和無窮的後患。筆者認為企業的當務之急或許就是建立一個完善的應收賬款管理體系，從企業的內部管理著手，設立獎罰機制，收款責任落實到人，這樣就能提高應收賬款的回收率。

⑤ 怎麼分析公司的貨幣資金管理情況

從籌資、投資、經營運轉三個角度分析，看成本、收益情況，具體請參考中國礦業大學朱學義教授的《財務分析教程》

⑥ 貨幣資金是怎麼算出來的，

貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金。

貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支。企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入；

在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出。日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算。

(6)如何盤活公司的貨幣資金擴展閱讀：

貨幣資金的范圍。

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的(如銀行凍結存款等)，均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢?為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。

其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

⑦ 企業資產盤活有哪些好的方法

企業資產盤活有哪些好的方法？我只能說些體會。
1、貨幣資金：在企業正常生產經營所需資金充足，又沒有更好地投資方向情況下，可以做定期存款或安全且又高於銀行存款利率的理財產品；
2、應收帳款：每月都要做帳齡分析，該及時收回的資金，一定要及時收回，一方面降低壞賬風險，再者還可以減少資金成本，同時要有預警提示，不斷提高企業管理水平；
3、存貨：一定要每月根據生產訂單有效地進行組織采購、生產用料、投入產出。
4、固定資產：必須根據正常生產經營需要，配備必要生產用各類固定資產。同時，根據生產經營狀況，選用更為科學地折舊法，提取折舊；確保固定資產維修、更新等資金來源；
5、在建工程：切記根據企業生產經營管理需要，作必要的准備，盲目投入，將會造成企業損失；
6、應付帳款、應交稅費、應付工資等：要按月籌措資金，確保正常生產經營所需資金。按時支付，既可以提高企業管理水平，又可以提高企業信譽及形象；
7、預提費用、待攤費用等：應該要求企業每年編制企業財務預算，全面統盤地考慮企業生產經營的均衡發展；
8、預計負債：可根據各類資產不同狀況，提取准備金，提高企業抗風險能力。須注意的是，提取長期資產准備金後，該資產日後不可以恢復，只有提取短期資產准備金，日後可以恢復；
9、利潤分配：在企業正常生產經營情況下，資金比較充裕，就應該將充裕部分分配掉；資金不充裕的情況下，適當留存，一補企業流動資金不足。
其實還有許多方面，我只說了一些，僅供你參考。

⑧ 假如你是公司財務經理,你會如何加強公司貨幣資金的內部控制

(一)貨幣資金業務的職務分離
貨幣資金業務內部控制的基本要求是實行錢賬分管，即將經營貨幣資金業務的人員與記錄這些業務的人員分離。
第一，出納或收款員不能既收款又同時負責開發票或收據，應與開票員的職責分離。如果企業規模小，人員配備不齊全，則應有專人負責發票或收據的核對工作。
第二，貨幣資金實物收付及保管只能由經授權的出納員負責處理，其他職員不得接觸未經支付的貨幣資金。
第三，規模較大的企業，出納員應將每天收支現金數登記在現金出納備查簿。現金日記賬與現金總賬應由其他人員登記。規模較小的企業，可用現金日記賬代替現金出納備查簿，由出納登記，但現金總賬的登記工作須由其他職員擔任。
第四，負責應收款項賬的人員不能同時負責現金收入賬的工作;負責應付款項賬的人員不能同時負責現金支出賬的工作。
第五，保管支票簿的職員不能同時負責現金支出賬和調整銀行存款賬。
第六，負責調整銀行存款賬的人員應與負責銀行存款賬、現金支出賬、應收款、應付款的人員分離。
第七，貨幣資金支出的審批人應同出納員、支票保管員和記賬員分離。
(二)庫存現金控制
企業庫存現金必須控制在規定限額之內，收入的現金應及時送存銀行，當天未及時送存的現金應集中存放在保險箱內。現金收入不得坐支。出納員應做到庫存現金「日清月結」，主管部門或負責人應對庫存現金進行定期和不定期的檢查。
(三)銀行存款控制

第一，所有銀行存款戶的開設需有正式的批准手續，同樣，銀行存款戶的終止也需得到正式的批准。對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規定，不能在同營業網點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶，也不能將單位公款以個人名義私存，以防有人在開設銀行存款戶中為個人謀取私利。
第二，負責銀行對賬單調節和銀行存款賬面余額的職員不能同時負責現金收入、現金支出或編制收付款憑證業務，以防止應記但未記入企業收入賬或支出賬的不正當行為再次被掩蓋起來。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規律，每月至少核對一次，相比之下，單位與客戶之間的對賬難度要大得多。一方面因為社會信用危機普遍存在，使得逃債的行為時有發生;另一方面客戶分布天南地北，客觀上也增加了對賬的實際困難。因此，要加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理，回收及時。
第三，負責銀行往來賬調節的職員應直接從銀行取得銀行對賬單，並就銀行存款賬同銀行對賬單進行核對調節。核對時，不僅要對每筆未達賬進行核實，還應注意到銀行對賬單的日期。等等

⑨ 如何加強企業貨幣資金的管理

(1)建立貨幣資金的預算機制。企業應根據經營預算和資本預算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經營成果及分配等資金運作做出統籌安排。
（2）嚴格管理貨幣支出和收入。特別是對於各項費用、支出要根據管理許可權，授權能夠審批的額度，通過嚴格審批，能夠使得資金不至於浪費和濫用。
（3）提高資金利用效果。提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉，加速存貨周轉、縮短
應收賬款周期，延長應付賬款的付款期。
（4）建立風險指標監控體系。資金管理過程中，會是涉及到的風險包括籌資風險、投資風險及營運風險。要時刻關注市場、環境等各方面的信息，對可能產生重大風險的變化，要及時採取有利措施予以規避。
（5）加強貨幣資全的日常控制。包括遵守現金使用范圍的規定、遵守庫存現金限額的規定、遵守現金收支的規定和做好銀行存款的日常管理等。