什麼是企業貨幣資金

『壹』 什麼是貨幣資金，其內容包括哪些

1、貨幣資金(Money) 是指企業擁有的，以貨幣形式存在的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金；貨幣資金是企業資金運動的起點和終點，是企業生產經營的先決條件。隨著再生產過程的進行，會形成頻繁的貨幣收支；企業在取得現金投資、接受現金捐贈、取得銀行借款、銷售產品後取得貨款收入等，會形成貨幣資金的收入; 在購買材料、支付工資支付其他費用、歸還借款以及上交稅金等，會形成貨幣支出；日常經濟往來中，貨幣資金的應收應付與實收實付之間往往存在著時間間隔，這就形成了往來結算核算；

2、貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物；凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

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『貳』 企業的其他貨幣資金包括哪些內容

其他貨幣資金是指企業除現金和銀行存款以外的貨幣資金。它包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款、信用卡存款、存出投資款。

1、外埠存款是指企業到外地進行臨時零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶款項；

2、銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項；

3、銀行本票存款是指企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項；

(2)什麼是企業貨幣資金擴展閱讀：

貨幣資金的范圍：

貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。

不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，貨幣資金有哪些核算科目呢？為了適應貨幣資金管理的需要，一般設置「現金」、「銀行存款」和「其他貨幣資金」等科目。其中，「現金」科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部周轉使用的備用金。

「銀行存款」科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。「其他貨幣資金」科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

貨幣資金的性質：

貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務或用以償還債務的交換媒介物。在流動資產中，貨幣資金的流動性最強，並且是唯一能夠直接轉化為其他任何資產形態的流動性資產，也是唯一能代表企業現實購買力水平的資產。

為了確保生產經營活動的正常進行，企業必須擁有一定數量的貨幣資金，以便購買材料、交納稅金、發放工資、支付利息及股利或進行投資等。企業所擁有的貨幣資金量是分析判斷企業償債能力與支付能力的重要指標。