為什麼企業應該如何加強貨幣資金的管理

Ⅰ 企業組織如何加強貨幣資金內部控制

其次，貨幣資金內部控制是一項系統工程，領導層的決策需要員工層的落實，財務部門的組織也需要業務部門的配合。建築企業有必要向所有員工宣傳貨幣資金內部控制的重要性、普及貨幣資金內部控制要點，加強企業內部各部門的協調與合作，樹立貨幣資金內部控制的常態意識與協作精神。

最後，建築企業還需在加強庫存現金和銀行存款控制的基礎上系統防範貨幣資金風險。通過識別主要風險來源、關注主要風險控制點、監控主要風險指標，加強對貨幣資金運營過程中的風險控制，進一步避免財務風險和經營風險的擴大。

當然，建築企業也應結合自身實際明確貨幣資金內部控制重點，針對存在的問題進行相應的解決，有的放矢地優化貨幣資金管理工作。

貨幣資金作為建築企業的重要流動資產，其內部控制是建築企業內部控制體系中的重要環節。貨幣資金內部控制的加強有利於防止貪污、腐敗，提高企業資金的周轉率和利用率，保障企業正常的生產經營活動。建築企業應早日將貨幣資金內部控制的完善提上日程，充分發揮其建設性作用。

Ⅱ 如何做好一個企業的貨幣資金內部控制

貨幣資金是企業資產中的最具流動性的一種,它是企業進行生產經營活動中所不可或缺的重要因素。如何加強企業的貨幣資金的內部控制是完善企業內部資產管理的關鍵。
貨幣資產主要可以分為現金、
銀行
存款和其他貨幣資金。由於貨幣資金具有較高的流動性,因此企業很難掌控它的流向,雖然會計制度中有日結月清的要求,但是在一定程度上企業的資金管理者還是很難真正把握它的流入和流出,加之可能存在會計人員的監守自盜,因此對於貨幣資金的管理難度就加大了。如何加強貨幣資金的內部控制,對於保障企業資產的安全完整,提高企業資金的周轉速度有著重要的意義。
從企業整個生產經營環節來看,從籌資、投資、銷售到分配,貨幣資金始終貫穿於企業的方方面面。
企業的貨幣資金管理主要可以從三個方面進行監督和控制。
首先是企業貨幣資金的流入。導致貨幣資金的流入主要由主營業務收入和營業外收入所構成的。主營業務的收入主要是指企業提供勞務或這銷售商品所應收到的款項,包括已經已經入帳的和應收帳款。營業外收入則是指在企業內不經常發生的,如銷售固定資產、無形資產等所取得的款項。
其次是企業的資金支出業務。這主要是指企業為了維持日常的生產經營而導致企業資金的流出。主要包括各種原材料、資產的購入,員工收入的支付、各種財務費用等。
最後就是零星的備用金業務。在企業的收付業務中絕大多數業務是通過銀行進行結算的,但是金額較小的業務可以通過現金結算。在企業里,財務人員手頭上往往就會掌握一筆現金,也就是備用金,以做企業工作人員的差旅費、零星采購、零星開支等。
那麼企業該如何著手加強這三方面資金的管理呢?
1.加強資金的內部控制。任何資金的支出和流入都要有相應的、合法的憑證。對於收入要及時入帳,不私設小金庫。特別是企業資金的支付,在進行支付的時候要核准手續,控制現金坐支。在每月月終的時候要盤點現金,做到帳實相符。在一些大型的企業內應該將每日收到和支付的現金數予以登記記錄。此外對於企業的資金的管理還應該做到職權分離。
2.嚴格監控資金的支出的流程。企業的員工在需要預借現金的時候需進行支付的申請,列明用款人、款項的用途、支取的金額以及相關的證明。其次在由財務部的相關人員對申請進行審批,審核無誤後交由
出納
人員辦理支付,並登記入賬。
3. 加強企業備用金的監管。備用金應指定專人負責管理,按照規定用途使用,不得轉借給他人或挪作他用。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金,一般按估計需用數額領取,支用後一次報銷,多退少補。前帳未清,不得繼續預支。對於零星開支用的備用金,可實行定額備用金制度,即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取,支用後按規定手續報銷,補足原定額。當然對於企業員工領用備用金企業也應該有一套嚴密的申請、審核、審批和領用制度。

Ⅲ 如何加強企業貨幣資金的管理和控制

企業貨幣資金是企業資產的重要組成部分，一般包括現金、銀行存款及其他貨幣資金，是企業生產經營的基本要素，滲透於企業整個生產經營全過程。任何企業要進行生產經營活動都必須擁有貨幣資金。持有貨幣資金是進行生產經營活動的基本條件，是企業生存和發展的基礎。而貨幣資金是一種具有高流動性和高控制風險的資產，極易發生丟失、短缺和被盜等現象，最容易被擠占和挪用，如管理不當很容易造成資金的閑置和浪費，導致現金不足和過剩，使企業財力分散，削弱企業整體實力。因此，在組織會計核算過程中，加強貨幣資金的管理和控制是至關重要的。

Ⅳ 企業如何進行資金管理

導語：資金管理是企業管理的重要內容，資金管理顯得越來越重要。企業資金管理中的主要問題有：信息失真，難為科學決策提供依據;監控不力，缺乏監督;資金散亂，使用效率低下等。加強企業資金的管理和控制，要從強化資金的集中管理、加強財務監督和採用先進的計算機管理手段等方面入手。

企業如何進行資金管理

一、加強企業資金管理的意義

資金管理是企業的管理戰略，通過管理使資金統一結算、統籌安排、合理使用，避免了資金體外循環帶來的風險。在企業的財務活動中，資金始終是一項值得重視的流動資產，資金管理就是企業財務管理的核心。

二、企業資金管理方面存在的問題

1.缺乏嚴格的監控

有些企業內部存在著監控不到位的情況，資金管理制度形同虛設。單位主要領導雖然是所在單位資金安全監督管理的第一責任人，但並沒有按規定程序批准單位預算及籌資、投資方案，監督資金使用情況，沒有組織建立健全資金管理的內部控制制度，監督執行不到位。

2.預算制度落實不到位，不能合理控制資金的使用

企業在可持續發展的基礎上，應當及時追蹤和分析企業成本，收益的來源。很多企業還沒有建立和健全預算管理制度，有些企業就算是有了預算管理制度，卻沒有成為企業生產和經營活動所依據的制度，預算的科學性、剛度、執行層面的重視度、方法和考核都存在一定問題。

3.貨幣資金管理混亂

貨幣資金是企業所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。而有些企業存在貨幣資金管理制度不完善，沒有實行不相容職務相分離，從組織機構設置上沒有確保資金流通的安全。原始單據管理混亂，沒有認真履行定期對賬、報賬的制度，不能明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責許可權和程序等。

三、對於加強資金管理所提出的幾點建議

1.加強各類貨幣資金的管理

(1)貨幣資金是生產經營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。各企業單位應該按照有關要求開立管理銀行賬戶，不應當多頭開戶，規范銀行賬戶管理，對各銀行賬戶進行及時清理。對於賬戶的開立、變更、撤銷等工作，實行審批、備案制度。積極建立結算中心，各類賬戶都應由結算中心集中管理。

(2)執行大額資金使用聯簽制度，單位主要負責人、總會計師、財務負責人必須對本單位大額資金使用共同簽字批准。大額聯簽的具體體現形式應由統一的規範文本。需要具備的基本項目和要素應包括：名稱、事由、部門、責任人、資金的性質、規模、各責任人的意見等。大額資金使用的財務經辦人和經辦部門財務負責人應當對合法合規手續的完備性負責。凡不符合規范手續的應當拒絕辦理。

(3)各企業單位應當遵循財會部門歸口集中管理、滿足經營需要、確保資金安全的原則，實行審批、備案管理制度。企業各車間、班組等不能開設銀行賬戶，需要支付的各項資金都應當由財務部門支付。各企業單位應不定期對本單位的賬戶進行全面清理。

(4)在辦理資金業務時，不得一人辦理貨幣資金全過程業務，嚴禁交辦理資金業務相關的印章和票據集中一人保管，印章與空白票據要分別管理，財務專用章與企業法人章要分開管理。

2.嚴格執行預算管理

資金是每個企業的血液，全面預算管理則是資金管理的必要手段。企業全面預算包括財務預算、生產預算、固定資產投資預算、人力資源和勞動工資預算等等。各方面的預算都離不開資金管理。各企業要樹立精細化管理的理念。

各方面資金的預算指標與執行過程、信息反饋要精細化。於此同時加強預算支出定額管理。目前，有些企業對預算定額管理不夠重視，這樣會導致資金管理計劃性不強，加大了資金成本。各企業每年初應當對全年資金的需求量進行預測。各企業結合實際情況，確定出最佳的資金量，編制年度資金預算。在年度資金預算的基礎上，根據本單位生產經營業務進度和各相關預算、計劃調整情況，編制月度滾動預算。各部門在運營過程中確需增加資金投入時，應當提出申請追加預算。

3.建立和完善內部控制制度

建立和完善貨幣資金內控制度，規范會計行為，依據國家有關法律法規的規定及要求，完善單位內部貨幣資金控制制度，建立健全監督機制。單位的主要負責人對本單位實施內部會計控制的有效性負總責，並且明確各級管理部門各職能部門在預算安排、計劃管理、固定資產、對外投資、項目招標等經濟活動中的管理許可權，制定嚴格可行的審批制度，明確審批的`許可權、方式、程序、責任以及相關的內部控制制度。企業對於重大的業務及事項，應該實行集體決策審批或聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或擅自更改集體決策。

企業在籌資活動中應當由財務部門根據經營戰略、預算情況與資金現狀等因素，提出籌資方案。組織相關專家進行可行性研究論證，經過審批，確定方案。建立健全對外投資管理制度，所有對外投資項目必須做到先對項目進行調查研究和論證，然後進行集體決策。

企業在對外投資活動中應當根據企業發展戰略、經濟環境等確守投資項目。項目立項申請批准後，投資單位應當組織有關部門人員或者委託具有相應資質的中介機構對其進行科學、深入、細致的可行性研究，確保對外投資得到合理的回報。

企業應該加強資金營運的過程管理，統籌協調內部各機構的資金需求，切實做好資金在采購、生產、銷售等各個環節的平衡，比較全面地提升資金營運效率。要嚴格按照預算要求，組織協調資金的調度，確保資金及時收付，來實現資金的合理佔用及營運的良性循環。定期召開資金調度會議或者資金安全檢查，以便於對資金預算執行情況進行綜合的分析。一但發現異常情況，要及時採取措施，妥善處理，一定要避免資金冗餘或者資金鏈的斷裂。

總之，貨幣資金對於企業經營活動的順利進行起著決定性作用，如果一個企業沒有資金或是資金不足，再好的計劃、項目，都是一紙空文，沒有任何意義。通過本文對企業資金管理中相關問題以及採取的相應措施的分析中可以看到，有效的資金管理可以優化資金的結構，拓寬籌資渠道，盤活沉澱資金，提高資金的使用效率，使企業朝著更好的方向發展。

Ⅳ 如何加強貨幣資金安全管理工作

1.加強預算。嚴格控制資金使用。

2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。

3.控制應收賬款，及時提取壞賬准備。

4.定期盤點。

一、為確保貨幣資金的安全，特對現金使用范圍規定如下：

1、支付給職員的工資、津帖、獎金和各種勞保福利費；

2、支付給個人勞務報酬；

3、按國家規定對個人支付的各種社會保險和社會救濟費用，如退職、退休金等；

4、支付經出差人員必須攜帶的差旅費；

5、支付轉帳結算起點以下的零星開支；

二、庫存現金的管理辦法

庫存現金的存量一般不得超過3天的日常零星開支，凡超過庫存現金限額的現金，必須及時送存銀行，不足時從銀行提取。這是企業保證貨幣資金安全的有效措施。

三、貨幣資金的管理辦法如下：

1、嚴格遵守《現金管理條例》和《銀行結算制度》。

2、實行錢、帳分管的原則。現金、銀行存款和其他貨幣資金應由專職的出納人員負責保管，出納人員不得兼做會計記錄工作和核對工作。

3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據。發生貨幣資金的收入的支出，應立即入帳，不得拖延。設置現金和銀行存款日記帳，由出納人員進行序時登記，並做到日清月結。收入的現金應及時存入銀行。嚴禁用「白條」抵充庫存現金。每日終了，應計算全天的現金收入合計數、現金支出合計數和現金結余數，並將結余數與實際庫存數進行核對，做到帳款相符。

4、不準挪用現金；不準私人借用公款；不準單位之間套換現金；不準造假用途套取現金；不準私人借用公款；不準將單位收入的現金以個人名義存儲；不準用銀行帳戶代其他單位存入或支取現金；不準保留帳外現金；不準以任何票證代替人民幣。

5、建立定期和不定期的現金盤點制度。每日要由出納人員進行盤點，編制現金日報表，