境外股票投資收益國內如何補稅

① 企業所得稅的境外收入如何納稅

可以扣除，但是必須依據國內交稅限額扣除，打個比方國外稅後分紅70萬，交稅尺冊30萬，國內的扣除限額應該是100*0.25=25萬，亮困掘敬核僅能扣25萬。

② 中國公司在美國進行投資取得的所得稅要如何交稅

這個涉及稅收繞讓的問題了，我只能說個原理給你，具體的你去網上查，如果美國的所得稅是20%，國內是25%，你在美國的扣20%後的利潤拿回國，就可以抵扣20%，國內還需上5%的所得稅，如果沒過是25%，就不需要上稅，如果美國是30%，國內不會退你稅，如果美國是25%，但你享受美國的稅收政策，只繳納了10%，或者其他數據吧，國內同樣認可你是按照20%上稅的

③ 投資美國股市的收入如何納稅

1、如果是中國居民購買美股，按照有關規定，應當主管地稅機關如實申報自己的境外收入。目前來看，股息、紅利的個人所得稅稅率是20%，按年徵收。同時，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國個人所得稅法規定計算的應納稅額。若是中國的居民企業在美國股市有投資收入的話，應當於第二年初匯算清繳時合並到境內收入里如實申報、納稅，目前法定稅率是25%。同樣，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的企業所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國企業所得稅法規定計算的應納稅額。
2、一般談及的美國股市包含紐約證券交易所(New York Stock Exchange) 及納斯達克證券市場 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美國主要的股票交易市場： 紐約證券交易所 NYSE，納斯達克證券市場NASDAQ，美國證券交易所AMEX，店頭市場Over-the-Counter．

④ 境外分回的投資收益,企業所得稅上應該如何處理

企業從境外分支機構分得的稅後利潤計入投資收益。稅法上，先將稅後利潤還原為應稅收入，按照中國企業所得稅政策計算應繳所得稅，如果計算結果高於在國外實際繳納的企業所得稅，則需要補繳。

但還需要查找國家是否和分支機構所在國家簽訂過稅收饒讓協議，如果簽訂過的，也不需要補繳。申報表第9行「投資收益」：填報納稅人以各種方式對外投資所取得的收益。

相關內容解釋

納稅人應納稅所得額的計算以權責發生制為原則，應納稅所得額的正確計算，同成本、費用核算關系密切，直接影響到國家財政收入和企業的稅收負擔。

納稅人在計算應納稅所得額時，按照稅改扒法規定笑頃計算出核升昌的應納稅所得額與企業依據財務會計制度計算的會計所得額(會計利潤)往往不一致。當企業財務、會計處理辦法與有關稅收法規不一致時，應當依照國家稅收法規的規定計算繳納所得稅 。

⑤ 境外股息收入可否彌補境內以前年度虧損

所謂彌補以前年度虧損，是指在會計處理上，如果上年的凈利潤為負（或以前各年的凈利潤總和為負），本年的稅後凈利潤要首先彌補掉這部分虧損，才能作為可供分配的凈利潤，來計提公積金、公益金或者分紅。
一、虧損的界定如果當年按會計准則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
二、虧損彌補的新舊稅法處理新稅法
《企業所得稅法》第五條規定：企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額，為應納稅所得額。
第十八條規定：企業納稅年禪敗度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。
新法對投資收益的免稅規定：《企業所得賀棚顫稅法》第二十六條第二項第三項免稅規定：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免稅。在中國境內設立機構場所的非居民企業取得與該機構場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益。
第八十三條規定，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。不包括連續持有居民企業公開發行並和察上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。
舊稅法：第十一條規定：納稅人發生年度虧損的，可以用下一納稅年度的所得彌補；下一納稅年度的所得不足彌補的，可以逐年延續彌補，但是延續彌補期最長不得超過五年。
國稅總局下發的（國稅發[2006]56號）文件則規定，新申報表在納稅調整時先不將投資收益還原，待納稅調整彌補虧損後，再加上應補稅投資收益已繳所得稅額[投資收益÷（1－被投資企業適用稅率）×被投資企業適用稅率]，計算應納所得稅額。

⑥ 投資收益如何納稅

投資收益繳稅要區分不同的情況。
投資國債取得的投資收益是免交所得稅的，其他的投資如股權投資等是要納稅的;對於分回的投資收益還必須確認是稅前的還是稅後的。如稅後的，一是要看被投資企業的企業所得稅率是否與你公司的稅率相同，相同，不用補交，不同(被投資企業稅率小於你公司的)要按差價補稅。如是稅前的，分回後並入你公司的利潤繳稅。
1、公司取得投資收益，應該按25%的稅率繳納企業所得稅。
2、投資所分的利潤、利息、股息、紅利所得。投資收益在稅收上是作為企業所得稅的應稅項目，應依法計征企業所得稅。

⑦ 股權投資49%取得的收益是否免稅

1、個人取得投資收益的涉稅總結：
個人轉讓境內上市公司的股票所得是免徵個人所得稅的。
個人取得境內上市公司的股息減半計算個人所得稅。
個人轉讓其他公司的股票按20%計算個人所得稅。
個人取得其他公司的股息、紅利按20%計算個人所得稅。
2、如果是境內居民企業之間因投資取得的投資收益，屬於免稅收入，所以在計算所得稅時是需要扣除的。
3、如果是在中國境內沒有設立機構場所，或者雖然設立機構場所，但取得的所得與所設立的機構場所沒有實際聯系的非居民企業，取得的境內企業分配的投資收益，按10%計算預提所得稅。
4、如果是在中國境內設有機構場所，且取得的所得與中國境內設立的機構場所有實際聯系的非居民企業，投資於中國境內的上市公司超過12個月的投資收益，屬於免稅收入，不用繳納企業所得稅。
5、如果是境內居民企業投資於境內的上市公司，不足12個月取得的投資收益，則不屬於免稅收入，要計算所得稅。
6、如果是境內的居民企業投資於境外的企業，取得的投資收益，則需要按稅率差計算補稅。企業轉讓股票取得的所得都是需要計入應納稅所得額計算所得稅的。

⑧ 國外炒股錢沒匯回國內如何交稅

在國家稅收渠道里。
1.國內居民投兆瞎態資美股，買賣股票，免資本利得稅。2.股票現金分紅要扣稅，國內居民賬戶族源只被扣除分紅金額的10%作為稅金。
稅收是國家（政府）公共財政最主要的收入神姿形式和來源。

⑨ 在國外炒股收入需要在中國交稅嗎

不用交。

持股時間超過18個月的利潤要繳10-20%的稅，持股時間少於18個月內的直接並進個人收進繳納個人所得稅中國人買賣美國股票要比美國公民更乎數有上風，中國大陸地區居民的紅利稅率為10%。

美股派發的紅利則要交稅。美國人炒股所得要交納資本利得稅。中國人炒美股則不用繳納頌悔資本利得稅，歲櫻首聲明你的外國人身份。開戶時記得填寫W-8Ben表格，通常由券商直接從分紅中扣除 。

(9)境外股票投資收益國內如何補稅擴展閱讀：

股票收益

1．股票轉讓：個人在購買股票後，一部分人會進行股票轉讓，通過交易的差價來獲取收益。而這種行為產生的收益屬於「財產轉讓」的應稅項目。因此國家規定，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。

2．股票分紅：個人持有股票期間獲得的股息紅利收益，則屬於《個人所得稅中》的「利息、股息和紅利」。根據相關規定，適用20%的稅率扣繳個人所得稅。另外需要說的是，個人取得企業債券利息，也需要按20%繳納個人所得稅。

參考資料來源：網路-中華人民共和國個人所得稅法

⑩ 企業投資股票或期貨的收益怎樣納稅

嚴格意義上講，股票和期貨其實是完全不同性質的投資市場。

期貨是典型的零和市場，有一筆交易賺錢就必然有另一筆交易的對應虧損；有人加起來賺了一個億小目標，就一定有人加起來虧了一個億小目標；如果剔除交易費用等中間環節因素，期貨市場本身是一個閉環，不創造新價值。

而股票市場，並不是閉環的零和市場，因為交易的是公司股權，只要經濟整體向上，上市公司可以不斷發展壯大，股票市場整體市值可以無限擴張，所有參與股市的人可以在牛市中分享整體收益，可以全部都賺錢，賺的是價值增長的不同階段的錢。當然，在熊市中也可以大家一起虧錢！畢竟股市做空的永遠只是小部分，與期貨的多空必然一一對應不同。

問題中提到的很多人即使股票虧再多錢也不去做期貨，我想主要是指散戶吧，那麼理由可能主要還是不懂期貨，或者說畏懼杠桿風險。而且一般而言，股票投資比較容易理解，就是投資公司或投機炒作，而期貨涉及的商品，可能沒接觸過相關行業的人，很難有明確的漲跌認知，不參與也完全正常。

再者，期貨市場有很多賺錢的奇跡和神話，但也不乏「談期色變」的諸多跳樓、毀家傳言，期貨、外匯、黃金作為洪水猛獸和網上詐騙三人組也常被提及，不正確的認知也是原因之一吧。

當然，對於大資金而言則有更多可能原因。有投資范圍不涉及期貨的，有股票單邊做多配置型的，也有專做一級半市場的等等。但是一般而言，現在很多中型資金還是願意配置一部分期貨、期權的，一來可以對沖風險，二來能夠豐富投資組合。

但是，對於真正的大資金，配置的重心還是在股票市場，而不是期貨。一來是期貨市場資金容量有限，一般國內期貨市場超過20億的資金就容易出現騰挪的困難和被盯上的可能，國外的商品期貨市場也受限於商品交易總量和CFTC等監管要求，所以總體上，資金一旦太大，只有股票市場才是最適合投資性基金施展手腳的。

而且，投資股票就是投資公司的前景，其可以描述和想像的空間遠大於期貨。期貨本質本來是保值套利，衍生出來的投機操作也不過是在價格的漲落中獲取差價，其價格波動幅度其實相對股票是較小的，只是通過杠桿放大了漲落帶來的盈虧而已。而對於杠桿，大資金是比較保守的。

再者，股票投資周期可以很長，這也是期貨難以企及的。一些不良國內基金以無厘頭的「價值投資」為噱頭，動不動就是5年、甚至10年的投資周期，其實真是目的只是鎖定投資者資金不能輕易跑路罷了，這樣就能予取予求、心安理得收取管理費、保持基金規模等等。這點期貨可做不到，期貨投資基金一般都是一年期的，也沒人能用「價值投資」忽悠人。

以前我們聊過，巴菲特最成功的地方，不在於他比別人精明地選擇了哪些股票，而是他最精明地在賺足第一桶金後收購了再保險公司，保險公司為他提供的源源不斷的廉價超長期資金才是他成功的最關鍵。當他同時期的優秀基金人虧得損手爛腳，被大量贖回基金時，巴菲特能夠從容「別人恐懼我貪婪」地去抄底，不是因為他眼光比別人好，而是因為別人沒錢時他有源源不斷的錢罷了