公司投資股票如何避稅

㈠ 公司分紅怎麼避稅

一、正面回答
1、改變持股模式，個人擁有債權而取得的利息、股息、紅利所得，應當繳納20%個人所得稅，這種持股方式是現在很多股東的做法，但是這種持股方式，稅收籌劃的空間很小。
2、間接持股的方式，自然人通過合夥企業間接持股，自然人通過有限公司間接持股。
二、分析
分紅是股份公司在贏利中每年按拿余股票份額的一定比例支付給投資者的紅利，是上市公司對股東的投資回報，分紅是將當年的收益，在按規定提取法定公積金、公益金等項目後向股東發放，是股東收益的一種方式。通常股東得到分紅後會繼續投資該企業達到復利的作用。
三、公司分紅的模攜條件是什麼？
1、以當年利潤派發現金須滿足；
2、以當年利潤派發新股除滿足條件；
3、以盈餘公積金轉增股本除滿旦敏伏足條件，對於股東分紅的具體事項，是需要嚴格規定的程序和要求來進行處理的，特別是對於股東的相關事項認定，也要由相關部門來進行合法的認定處理。

㈡ 公司股東分紅，如何處理節稅

一、公司股東分紅，如何合理避稅?

所謂的股東分紅，就是在分"凈利潤」，它是公司一年的經營成果的體現。一般凈利潤還要計提法定盈餘公積，任意盈餘乎襲襪公積，彌補以前年度虧損。

分紅，是將稅後利潤進行分配，在分配中，如果股東是自然人會涉及到個人所得稅(股息紅利)，稅率為20%，稅率並不算很低，那麼這部分可以如何合理避稅呢?

注意:企業作為股東的(即企業間)分紅不需要繳納個稅。

1合理利用工資支出:一定要充分利用工資合理避稅。注意社保公積金都有上限標准，超標部分就不給你抵稅的。

2.合理大額消費支出:比如以公司名義購買資產(車子)從公司角度來看，一方面，當期申報增值稅，可抵扣不少:另一方面，給公司增加了不少費用。

而且買了車，還得交保險，加油，和維修費保養等，也是不少的費用，這些合理的費用支出，可以節省不少稅的。

3.合理提高員工福利:從員工來看，員工生活質量提高，可調動工資積極性;從公司來看、增加費用歲激開支，減少利潤。

二、兩種分配方案對比

接下來舉個小例子說明一下:

2020年公司實現利潤總額120萬。經公司股東會議，稅後利潤全部進行分配。

公司股東分紅如何合理節稅

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二、兩種分配方案對比

那麼，公司如何分配利潤，才能實現稅負最低呢?

財務部門提出了兩種分配方案:

第一種:採用凈利潤方式，120萬元繳納30萬元企業所得稅後，90萬元凈利潤以股息、紅利的形式分配禪灶。

第二種:每月發放工資10萬元，12個月共計發放120萬元，以達到實現節稅的目的。

兩種方案申報納稅情況如下，第一種:公司應納企業所得稅=120*25%=30萬元;

股東應納個人所得稅=(120-30)*20%=18萬元股東稅後收益=120-30-18=72萬元。

第二種:全年共增加工資支出=10*12=120萬元

發放工資後企業利潤總額=120-120=0。於是股東工資部分應繳納個人所得稅=[(120-0.512)x*45%-18192]=33.108萬元，股東稅後收益=120-33.108=86.892萬。

從對比看，第二種比第一種多收益14.892萬元，而且以每月發放10萬元工資，可降低企業所得稅應稅額(例中直接使得企業利潤為0，也就是公司可無需繳納企業所得稅)。

雖然第二種，個稅稅率觸及45%的較高邊際稅率，但是總體稅負要低於第一種的股息、紅利的分配稅負。

還是要從公司自身情況出發，結合具體的稅收政策來定方案。

【2】

㈢ 企業股權轉讓如何避稅

一、企業法人股東轉讓 1、股權轉讓不需繳納營業稅，只需繳納企業所得稅 對於此類交易，轉讓方的企業法人不必繳納營業稅。只需按照企業適用的所得稅稅率繳納企業所得稅即可。一般企業按25%繳納企業所得稅，高新技術企業按15%繳納企業所得稅。 2、主管稅務機關的確定 企業法人轉讓其所持有境內企業的股權：主管機關是企業法人注冊地的主管稅務機關。但也有認為，主管機關是被投資企業所在地的稅務機關。對於這一點，潛力股建議在股權轉讓之前，和兩地的稅務機關進行溝通，確定主管機關。 3、轉讓收入的確認 企業轉讓股權收入，應於轉讓協議生效、且完成 股權變更 手續時，確認收入的實現。轉讓股權收入扣除為取得該股權所發生的成本後，為股權轉讓所得。 4、分配被投資企業的未分配利潤來降低轉讓對價。這是此類轉讓的主要避稅途徑。 建議企業法人股東在轉讓股權之前，將被投資企業的未分配利潤等股東留存收益中按該項股權所可能分配的金額進行分配，從而可以降低轉讓價格。 這些投資收益是免稅的。根據的 《企業所得稅法》的第二十六條及《企業所得稅法實施條例》的第八十三條中規定，股息、紅利等形式分配的權益性投資收益是免稅的。 二、 有限合夥企業 股東轉讓股權 有限合夥企業具有如下6大方面的稅收優勢，因此，這類企業形式被廣泛應用到投資領域。 1、有限合夥企業不必繳納企業所得稅。 2、股權轉讓不征營業稅。 3、有限合夥企業是「先分後稅」。 綜合1-3，在有限合夥企業這個層次，股權轉讓所得是不繳納任何稅的。相關的稅務都下沉到 合夥人 的層次。根據合夥人的性質，自然人或是企業法人。繳納相應的個人或企業所得稅。 4、有限合夥企業的自然人合夥人每年有4.2萬元的費用扣除。盡管這與100萬元的投資門檻比起來算不上什麼，但抵扣的4.2萬元也能節省一部分稅費。 5、如果有限合夥企業在設立的時候及後續的投資過程中，滿足了以下條件，成為有限合夥制創業投資企業，那麼其企業法人合夥人「可按照其對未上市中小高新技術企業投資額的70%抵扣該法人合夥人從該有限合夥制創業投資企業分得的應納稅所得額」。 根據發改委39號令，《創業投資企業管理暫行辦法》，要成為創業投資企業要滿足下列條件： 在國家發改委或省級管理部門備案。 實收資本不低於3000萬元人民幣，或者首期實收資本不低於1000萬元人民幣且全體投資者承諾在注冊後的5年內補足不低於3000萬元人民幣實收資本。 投資者不得超過200人。單個投資者對創業投資企業的投資不得低於100萬元人民幣。所有投資者應當以貨幣形式出資。 有至少3名具備2年以上創業投資或相關業務經驗的高級管理人員承擔投資管理責任。 創業投資企業對單個企業的投資不得超過創業投資企業總資產的20%。 創業投資企業可以事先確定有限的存續期限，但是最短不得短於7年。 對滿足以上條件的有限合夥制創業投資企業，自2015年10月1日起，採取 股權投資 方式投資於未上市的中小高新技術企業滿2年(24個月)的，其企業法人合夥人可以享受上面提到的抵扣政策。 未上市的中小高新技術企業在被投資時，應滿足：注冊在中國境內實行查賬徵收的、經認定取得高新技術企業資格，且年銷售額和資產總額均不超過2億元、從業人數不超過500人的企業。 6、為了招商引資，國內的許多地區都針對在當地注冊的有限合夥企業的合夥人給予稅收優惠政策。 三、有限合夥的自然人合夥人轉讓有限合夥企業的份額 在股權轉讓中，還存在著這樣的情形。有限合夥企業投資單個項目，合夥人中的個人或企業法人要轉讓其所持有的有限合夥企業的份額。這就產生了轉讓類型4和5。 前面提到了針對自然人股東轉讓其所持有的企業的股權，稅務總局專門頒布了《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》來適用。但管理辦法中明確指出管理辦法並不適用於自然人股東轉讓 合夥企業 的股權。 針對此類型轉讓，建議是，按照合夥 企業清算 ，來處理該部分行為的個人所得稅問題。 除了按 清算 處理之外，潛力股認為，還可以依據2006年修訂的《中華人民共和國 合夥企業法 》中，關於合夥人退夥和入伙的相關規定，根據有限合夥企業設立時所設定的書面 合夥協議 來商討。 在這種情況下，個人所得稅的主管機關應為有限合夥企業的注冊地。適用的稅率應為「轉讓財產所得」的稅率，現行為20%。 四、企業LP轉讓有限合夥企業的份額 此類轉讓應該與上面個人轉讓有限合夥企業份額的情形類似。企業法人按轉讓所得來確認收入，應該還可以繼續享受諸如國稅公告[2015]81號文件中所規定的稅收優惠，如果先決條件滿足的話。 綜上所述，我們可以得知企業股權轉讓合理避稅的一個辦法就是先成立一個合夥企業，當然成立的合夥企業要去有稅收優惠政策的地方成立，這樣就可以既按照合夥企業的優惠稅收政策繳納所得稅，也能享受地方優惠政策，一般來說是繳納稅費百分比的返還，實現雙重優惠，合理合法地避稅。

㈣ 公司股東分紅怎麼避稅

常用的避稅方法有很多，主要有：利用國家稅收優惠政策、轉移定價法、成本計演算法、融資法和租賃法。《企業所得稅法》第二十六條第二項規定，符合條件的居民企業之間的股息、紅鬧漏段利等權益性投資收益，為免稅收入。第三項液譽規定，在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利搜扒等權益性投資收益，也為免稅收入。《企業所得稅法實施條例》進一步明確，所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。

㈤ 公司如何最有效的合理避稅，企業合理避稅的方法有哪些

在實踐中，合理避稅是一種合法的避稅途徑，那麼公司如何最有效的合理避稅，企業合理避稅的方法有哪些?閱讀完以下內容，一定會對您有所幫助的。
一、公司如何最有效的合理避稅，企業合理避稅的方法有哪些?
企業合理避稅常從籌投資和生產經營兩個方面入手，具體分析如下:
1、籌投資方面
企業的籌資稅收會對企業現金流量造成較大的影響，會直接波及企業的預期性收益。稅法規定，資本機構中的新股和預留收益兩部分均要繳納稅收，雙層的稅收加大企業的經營成本，使得企業的負擔加重，企業為避稅，採取對外籌資，籌資企業的利益可在稅前被成本離校減掉，但該方法存在較大的風險，企業需加強風險管理，亦會衍生風險管理成本。我國新稅法規定企業籌資可採取股票發行，股票所有者權益和分紅均可在稅後的利潤分配，籌資方式不同會直接對企業的效益產生影響，且通過稅務負擔體現，因此企渣蘆業進行合理避稅時必須確保稅前的投資的收益率高於負債成本率，負債比率愈高，企業的避稅能力和水平越高。
企業投資要時刻把握行業和企業的組織形式的選擇。不同的行業的稅收政策存在較大的偏差，政策傾斜程度不同，因此企業在投資時要根據各行業的稅收優惠，選擇具有比較優勢的行業准入;其次企業不同組織形式稅收方法和標准亦存在差異化，而諸如這些稅收政策是以促進財政收入和經濟可發展為目標，稅法規定亦為企業避稅提供更為廣闊的空間。
2、生產經營方面
當前多數企業在處理稅務規避時，採用扣除企業項目來完成避稅，該方法是通過降低企業效益、提升成本實現。這種方法符合新企業所得稅的規定，新稅法規定企業的所得稅計算可將稅金、合理項目和成本等扣除，但同時亦需控制企業的工資在合理的變動范圍內。企業在進行合理避稅的同時，要隨時准備為稅務機構關於合理交易提供證明。現行稅法規定，企業股東現金分紅亦要繳納部分所得稅，因此企業分紅時為合理避稅可有效調整分配方式，降低現金分紅改用股票分紅。
3、企業合理避稅的方法
常見的合理避稅方法合理避稅的方法有價格轉讓法、成本調整法、籌資法、地址選擇法，分析如下:
(一)價格轉讓法
這是避稅實踐中最基本的方法，指兩個以上有經濟利益聯系的經濟實體為獲取更多利潤和經濟利益，以內部價格進行的銷售活動。為確保企業集團公司的利益最大化，必須對價格進行合理籌劃。
(二)成本調整法
成本調整法是通過合理調整或分配攤銷成本，減少利潤，以達規避納稅義務的方法。但須注意，合理的成本和費用的調整和攤銷，應根據現行稅法、財務會計制度的規定，在可允許的范圍內做的一些「籌劃」，不是違法亂攤成本、亂擠費用。
(三)籌資法
籌資也是企業進行合理避稅的一種行之有效的方法，指通過籌資，使企業稅負最輕。一般情況下，企業通過商業信用、銀行貸款、吸納股權等多種方法來籌集所需資金。但必須對企業財務及資金結構予以考慮，使企業資金結構達到最佳，稅負最輕。
(四)地址選擇法
經濟技術開發區在稅收方面享有諸多優惠。優惠的目的是為了吸引國內外投資者，誘導人才、資本和技術以及相鍵圓關經濟活動流向這些區域。經濟技術開發區的建立以及相關稅收優惠政策的出台，造成了國內不同區域間的稅收差距，為企業進行合理避稅提供了有利條件。
4、企業實現合理避稅應注意的幾個問題
(一)正確把握和理解稅收實質
傳統觀念認為:企業在任何情況下，避稅行為都是損害國家利益的。但隨著市場經濟的不斷深入和完善發展，這種觀點的不準確性就凸顯出來，造成這種錯稿梁塌誤認識的原因是沒有正確理解和把握稅收的實質。稅收是國家為了實現其職能，憑借政治權利依法參與社會產品和國民收入的一種特殊分配活動。在分配時，必須兼顧國家整體利益和企業局部利益，片面的強調某一方面利益的重要性都是不恰當的。只有通過國家立法，才能保證兼顧兩者分配的公平合理，在稅法中規定課稅方法、課稅對象和課稅額度，從而把國家和企業的分配關系固定下來。國家只要求企業依法納稅，因此，企業在確保履行納稅義務的前提下，採取合理避稅增加企業利益，這不是損害國家利益的行為，而是一種兼顧國家利益與企業利益的特殊體現。
(二)熟知稅法，善於學習稅法，自覺維護稅法原則
企業在加強財務管理中，要嚴格依稅法辦事，自覺維護稅法嚴肅性。企業會計人員只有在認真學習和理解稅法的前提下，才能真正樹立正確的納稅觀念，合理准確運用稅收政策對企業進行保護，把國家有關稅收的優惠政策運用到企業經營管理活動中，合理籌劃和有效安排企業各項生產經營活動，通過享受稅收優惠等方式減少稅負，實現合理避稅。
(三)選擇積極合理的會計政策避稅
會計政策選用不同，對企業稅負的影響也就不同。運用會計處理方法合理避稅的主要方法有:常見的方法有存貨計價法和費用分配避稅避稅法，當前存貨計價法有先進先出和加權平均法;後者立足現行會計准則，通過費用合理分配避稅，如年限平均法、工作量法等，這些均是均是採用固定資產計提折舊方法，該方法產品價格變動不大，企業的利潤較為平均，不免因過高利潤引發高稅。
二、企業容易忽視而導致多繳稅的4種情況
1、沒有生意也要進行零申報
根據相關法律法規，營業執照批下來後，企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然後根據賬本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業將會面臨2000元的罰款。
需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控范圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
2、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關於這一點，舉個例子:增值稅第二條規定:圖書銷售的稅率是13%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。
那麼問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用13%的稅率嗎?(即繳稅時，按13%的稅率抵扣17%的稅率)。
答案是肯定的，該公司仍然適用於13%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3、合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規定:應納稅憑證應當於書立或者領受時貼花。由此可以看出，企業是否要繳納印花稅，應該看合同的簽訂與否。也就是，只要雙方簽訂了應稅合同，那麼就應該在合同簽訂後申報繳納印花稅，而與該合同的過後作廢、是否履行無關。
4、不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施「以票控稅」，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發票)成了企業節稅的重要方法。
然而有些人不以為意，當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的，舉個例子:
某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，不要就可以為企業節省100元。
然而現實是:如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳330元;而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳330元。拿不拿發票的區別一看就明白了。所以，企業人員一定要記住:不拿發票就會多繳稅。
此外，企業要利用好「全年一次性獎金」的稅收優惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項:
1、納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許採用一次。
2、納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合並，按稅法規定繳納個人所得稅。
3、由於個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。
以上就是為您整理的最新公司如何最有效的合理避稅，企業合理避稅的方法有哪些的相關內容。綜上，公司可在籌投資方面、生產經營等方面進行合理避稅。

㈥ 股票轉讓如何避稅

一、防止重復交稅:採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅。
二、增加交易費用:增加交易費用是財務上的慣常操作方式
三、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅
四、不可違法簽訂陰陽合同避稅，存在極大法律風險。
中小企業股權變更涉及哪些稅收?
1、印花稅
股權轉讓需要徵收印花稅，其稅目為：產權轉移書據，稅率為0.05%，繳稅主體為股權交易雙方，公司不繳稅。
如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務中剔除。
2、個人所得稅(股權出讓方為個人的情況)。
股權轉讓所得，按照稅法規定，出讓方應將投資溢價部分按照「資產轉讓所得」繳納個人所得稅，稅率為20%。繳納主體為股權出讓方。股權受讓方以及公司不繳稅。
如果出現公司代繳稅金，需要將其從公司賬務剔除。
如果股權出讓方為法人單位，股權出讓時不涉及所得稅稅金，其所得合並到法人單位收入計算應稅所得。
3、增值稅
股權轉讓目前所得不涉及增值稅。
股權轉讓時，稅金如何計算?
1、印花稅
由於目前注冊資金屬於認繳制，因此在股權變更時，往往出現股權實際轉讓金額與認繳金額差額較大的情況。
印花稅是對合約總額進行計征的，而不是實際交易額。股權轉讓合同，必須體現股權出讓方在公司認繳總額、實繳金額以及股權轉讓金額。印花稅以三者金額最大項作為計稅基礎，而不是一定是某個金額。
但此約定，在不同的地市，甚至同一稅務管理局的不同專管員的認知都不同，存在徵收亂象。
2、個人所得稅
個人所得稅的基礎是「股權增值金額」答納(=實際轉讓價格--實際投資金額-股權轉讓合理稅費)。
簡單理解，股權出讓方原始投入為：100萬元，轉讓價格為120萬元，那麼出讓方股權增值了20萬，印花稅交了600元(以120萬為稅基徵收)，就應該繳納個人所得稅：39880元。
如果轉讓價格低於初始投入，相當於出讓方沒有從資產轉讓收益中獲益，因此不存在個人所得稅
在實際工作中，稅務機關會以出讓方轉讓股份所佔公司凈資產價值為標准來確定股權轉讓價格是否合理，如果轉讓價格低於其股權對應凈資產，稅務機關可以重新核定成交價格，以此來確定所轉讓股權公允增值，從而確定其是否應繳個人所得稅。核定的最基本的標准就是：股權對應的凈資產份額。當然，特殊情況下股權轉讓，低價也會被允許。
上述情況，國家稅務總局「關於發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告」一文中有詳細規定。
股權轉讓應該注意的問題：
中小企業在股權轉讓過程中犯得最大的錯誤有以下幾個：
1、公司賬面有未分配利潤時，直接轉讓;
股權轉讓中出現股權增值時，出讓股東要根據增值凈額繳納股權轉讓個人所得稅，但是其股權對應的未分配利潤還是留存在公司里，將來，公司股東進行分配或者股權再轉讓時清芹沒，仍需按照「紅利所得」繳納個人所得稅。這樣就出現了雙重稅負。
建議，在公司賬面「所有者權益」大於「實收資本」時，如果股東需要進行股權轉讓，先分配賬面利潤，然後再進行股權轉讓;
2、股權轉讓出現印花稅和個人所得稅時，企業財務人員將繳納稅金計入公司費用。此類支出，列支公司支出，存在企業所得稅稅收風險;代個人支付稅款而列支公司支出，存在個人所得稅風險。
法律依據
《中華人民共和國企業所得稅法》
第三條
居民企業應當首豎就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。
第二十七條
企業的下列所得，可以免徵、減征企業所得稅：
(1)從事農、林、牧、漁業項目的所得;
(2)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得;
(3)從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得;
(4)符合條件的技術轉讓所得;
(5)本法第三條第三款規定的所得。

㈦ 股權轉讓如何合理避稅

股權轉讓 如何合理避稅 根據《 個人所得稅 》(2007年修訂)第6條第5款以及《 個人所得稅法 實施條例》第22條的規定，個人股權轉讓以轉讓股權的收入額減除財產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，這實際上就是指個人股東因股權轉讓的獲利金額，或者說只有在溢價轉讓的情況下才需繳納個人所得稅。如果股權轉讓是平價轉讓或折價轉讓則不存在繳納個人所得稅的問題。另外根據《個人所得稅法》第3條第5款規定，個人轉讓股權所得的個人所得稅稅率為20%。因此，個人股東在股權溢價轉讓的情況下，個人所得稅額的計算公式為:(股權轉讓收入-投資成本-轉讓費用)×20%=應繳納個人所得稅額。 法律還規定了不需要交稅的特殊情況，1994年、 1996年及1998年，財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所得暫亂納不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》規定個人轉讓 上市公司 股票取得的所得暫免徵收個人所得稅。 一、防止重復交稅:採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅。 二、增加交易費用:增加交易費用是財務上的慣常操作方式 三、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅： 財政部、國家稅務總局聯合頒發《關於股票轉讓所蔽伍得暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於股票轉讓所得1996年暫不徵收個人所得稅的通知》、《關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》確定了上市 公司轉讓 股權暫不必繳納個人所得稅，對於大型企業自然人股東來講這是一個非常好的辦法，不但能夠進行融資，還可以金蟬脫殼。 四、不可違法簽訂 陰陽合同 避稅，存在極大法律風險。 根據《關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》(國稅函[2009]285號)第四條第二款的規定「對申報的計稅依據明顯偏低(如平價和低價轉讓等)且無正當理由的，主管稅務機關可參照每股凈資產或個人股東享有的股權比例所對應的凈資產份額核定」。嘩並沒 簽訂陰陽合同避稅其實是一種逃稅行為，可能引發民事 訴訟 ， 行政處罰 ，嚴重的可能追究刑事責任。

㈧ 公司股權完全轉讓如何合理避稅

第一、利用分紅減少 股權轉讓 退出成本。 第二、按出資比例改為優先分紅。 第三、離岸公司到境內投資的模式。 第四、降低公司凈資產，減少股權交易稅金產生。 第五、利用 知識產權 避稅。 根據《企業所得稅法》企業免稅收入：符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益。 綜上所述，關於公司股權轉讓如何避稅，我們要注意，在進行避稅的時候，股權持有收益和股權轉讓收益進行轉化從是實現避稅的前提條件和基礎。另外，我們在 股權變更 的時候，主要是需要繳納稅費是包括 個人所得稅 、 增值稅 以及 印花稅 等。 《企業所得稅法》第二十六條 企業的下列收入為免稅收入： （一）國債利息收入； （二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益； （三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益； （四）符合條件的非營利組織的收入。

㈨ 怎麼規避股東分紅個人所得稅

首先股票分紅不會對投資者產生實際收益，投資者可以在股權登記日將股票賣出，在除權除息日買入股票就可以避免分紅稅，其次投資者參頌鄭歲與分紅後，將分紅的部分持有1年以上就可以避免分紅稅。股票分紅扣稅和股票持有股票時間長短有關，持有一個月及以下需要繳納20%的個人所得稅，持有一個月（含一個月）到一年（含一年）的需要繳納10%的個人所得稅，股票分紅後持有股票超過一年不交稅。通過股權投資收益進行合理避稅，不但可使投資者獲取更多的利潤，而且也能使其方法符合游戲規則。就股權投資收益避稅而言，雖已有很多成功先例，但其中也不乏失敗案例。

股東分紅的程序？
1、一步，計算可供分配的野睜利潤。將本年凈利潤(或虧損)與年初未分配利叢仿潤(或虧損)合並，計算出可供分配的利潤。如果可供分配的利潤為負數(即虧損)，則不能進行後續分配;如果可供分配的利潤為正數(即本年累計盈利)，則進行後續分配。
2、第二步，計提法定盈餘公積金。按抵減年初累計虧損後的本年凈利潤計提法定盈餘公積金。提取盈餘公積金的基數，不是可供分配的利潤，也不一定是本年的稅後利潤。只有不存在年初累計虧損時，才能按本年稅後利潤計算應提取數。這種「補虧」是按賬面數字進行的，與所得稅法的虧損後轉無關，關鍵在於不能用資本發放股利，也不能在沒有累計盈餘的情況下提取盈餘公積金。
3、第三步，計提任意盈餘公積金。4、第四步，向股東(投資者)支付股利(分配利潤)。公司股東大會或董事會違反上述利潤分配順序，在抵補虧損和提取法定盈餘公積金、公益金之前向股東分配利潤的，必須將違反規定發放的利潤退還公司。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第四條 勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。

㈩ 公司對外投資怎麼避稅

對外投資如何進行賬務處理

1、以固定資產對外投資。投出方以固定資產對外投資時，以雙方協議價借記「長期股權投資」賬戶，以已提累計折舊額借記「累計折舊」賬戶。以其賬面原值貸記「固定資產」賬戶。以雙方協議凈價與固定資產賬面凈值之間的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。

2、以存貨對外投資。投出方以存貨對外投資時，應按協議價借記「長期股權投資」賬戶，以其賬面原值貸記「原材料」、「產成品」等賬戶，以協議價與實際成本的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。存貨按計劃成本核算的還必須通過「材料成本差異」賬戶分配投出存貨應負擔的成本差異。

3、以無形資產對外投資。倘若投出方以未入賬的無形資產(如土地使用權等)對外投資．則應按資產評估後確認的價值借記「長期股權投資」賬戶，貸記「資本公積」賬戶。如果企業以已入賬的非專利技術、專利權和其他無形資產對外投資，那麼，應按評估確認的價值。

借記「長期股權投資」賬戶．按該項無形資產的賬面攤余價值貸記「無形資產」賬戶，按評估價與賬面值的差額借記或貸記「資本公積」賬戶。