如何進行股票投資的個人所得稅籌劃

Ⅰ 股權轉讓怎麼做稅務籌劃

一 、股權轉讓與避稅

股權轉讓，是公司股東依法將自己的股東權益有償轉讓給他人，使他人取得股權的民事法律行為。

避稅是指納稅人利用稅法上的漏洞或稅法允許的辦法，作適當的財務安排或稅收策劃，在不違反稅法規定的前提下，達到減輕或解除稅負的目的。其後果是造成國家收入的直接損失，擴大了利用外資的代價，破壞了公平、合理的稅收原則，使得一國以至於國家社會的收入和分配發生扭曲。其特徵有非違法性、低風險和高收益、策劃性、反避稅性。

二 、避稅方式

企業避稅的方式多樣，從目前情況歸納，大致常用的方式主要有以下幾個方面：

（1）利用稅收的差異性避稅

利用國與國之間、地區與地區之間稅負差異避稅。

（2）轉讓定價避稅

關聯企業高進低出，或者低進高出，轉移利潤，涉及企業所得稅，營業稅或增值稅等；改變利息、總機構管理費的支付，影響利潤；改變出資情況，抽逃資本金等，逃避稅收。

（3）利用稅法本身存在的漏洞

利用稅法中的選擇性條文如增值稅購進扣稅的環節不同，房產稅的計稅方法（從租從價）不同；利用稅法條文的不一致、不嚴密；還有利用一些優惠政策沒有規定明確期限的。

（4）資產租賃避稅

如關聯企業中，效益好的向效益差的高價租賃設備，調節應納稅所得，求得效益好的企業集團稅收負擔最小化；關聯企業之間資產相互租賃，以低稅負逃避高稅負，如以繳納營業稅逃避繳納所得稅。

（5）避稅地避稅。

納稅人利用國與國之間、地區與地區之間特區、開發區、保稅區的稅收優惠政策，在這些低稅負地區虛設常設機構營業、虛設中轉銷售公司或者設置信託投資公司，轉移利潤從而減少納稅。

（6）運用電子商務避稅

電子商務是指交易雙方利用國際互聯網、區域網等進行商品和勞務交易。電子商務活動具有交易無國籍無地域性、交易人員隱蔽性、交易場所虛擬化、交易信息載體數字化、交易商品來源模糊性等特徵。電子商務給避稅提供了更安全隱蔽的環境。企業利用電子商務的隱蔽性，避免成為常設機構和居民法人，逃避所得稅；利用電子商務快速的流動性，虛擬避稅地營業，逃避所得稅、增值稅和消費稅；利用電子商務對稅基的侵蝕性，隱蔽進出口貨物交易和勞務數量，逃避關稅。

以上就是稅點點對股權轉讓如何避稅問題的介紹,希望對大家有所幫助。

Ⅱ 個人所得稅的稅務籌劃方式有哪些

個人所得稅的稅務籌劃方式有哪些？

1、地方稅收優惠政策

（1）核定徵收

目前我國的特殊經濟園區出台了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展，將企業注冊到有稅收政策的低稅區。

高收入者可以在稅收優惠園區成立一家個人獨資企業，和公司簽立合同，把工資以合作費形式公對公打款，在稅收窪地成立的個獨企業可以核定徵收所得稅，增值稅1%（可開專-票），個人所得稅+附加稅，個人獨資小規模總稅率為：3.16%。

（2）自然人代征

自然人代征發票主要是服務於沒有開票能力的個人或者經營團體，為了方便自由職業者或者經營者開-票，在各個地方稅務是可以申請自然人代征發票的。

自然人代征的稅種：增值稅：1%（增值稅普通發票）+附加稅+個人所得稅，且附有對應的完稅憑證，自然人代征政策後無需再繳納個稅。

2、合理調整工資和年終獎的比例

我們的年終獎是要單獨作為一個月工資所得計算納稅的，也就是要把年終獎除以12個月，其商數去對照相應的稅率檔進行納稅。

很多單位不注意，導致員工工資和年終獎比例失調，某一方過高，從而拉高了全年的綜合個稅稅率。需要特別注意的一點是稅收臨界點。

希望我的回答能夠幫助到您，望採納！

Ⅲ 個人所得稅稅務籌劃的常用方法有哪些

個人所得稅稅務籌劃的常用方法有哪些？

自然人代開：

適合解決已經發生缺票的業務，企業根據相應合同，在園區申請自然人代開，代開稅率在2.5%-3%，不過只能代開普票，1-3個工作日就可以代開出來。

具體的稅收優惠政策要根據企業的實際運營情況來進行稅務籌劃，不過，企業必須在合法的基礎上進行稅務籌劃！

合理分配年終獎與工資薪金：

我國個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率去計稅的，所以當超過某一級數時，就需要按高一檔的稅率去計稅繳納，所以企業可以合理的分配年終獎和工資薪金比例，達到綜合低稅率最佳。

注冊個人獨資企業或個體工商戶：

對於高收入人群或者高個稅企業而言，可以在優惠園區注冊個體工商戶或者個人獨資企業，申請核定徵收政策享受低稅率，同時還免繳企業所得稅與分紅個稅，節稅空間較大，是目前比較受歡迎的一種稅務籌劃方法，但是核定的逐步暫停，後續發展如何不得而知。

望採納，謝謝！

Ⅳ 股權轉讓怎麼做稅務籌劃

在股權轉讓過程中，一般會涉及到4種稅，分別為印花稅，增值稅，企業所得稅，個人所得稅。印花稅一般是萬分之五。增值稅一般只有轉讓上市公司股權並且持股的是企業才會交。而且也不是很高，按金融商品轉讓的增值稅稅率，一般納稅人為6%，小規模納稅人為3%。轉讓持股的人是個人需要繳個人所得稅，是企業的就繳企業所得稅。這個稅率就比較高了，根據企業的不同在15%-25%之間。下面就來介紹介紹怎麼對所得稅進行稅務籌劃。
一、計算公式
所得稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率 （與公司的估值沒有關系，因為評估價是能夠被操控的。）
二、股權轉讓的合理稅務籌劃
1、將股權以低價轉讓至有稅收獎勵政策的地方
2、在有稅收獎勵政策的地方以市場價格轉讓至受讓方
操作難點：
1、第一次低價轉讓被合理接受
根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》的公告(國家稅務總局公告2014年第67號)的第十二條文中。
第十二條 符合下列情形之一，視為股權轉讓收入明顯偏低:
（一）申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產份額的。其中，被投資企業擁有土地使用權、房屋、房地產企業未銷售房產、知識產權、探礦權、采礦權、股權等資產的，申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產公允價值份額的；
（二）申報的股權轉讓收入低於初始投資成本或低於取得該股權所支付的價款及相關稅費的；
（三）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同一企業同一股東或其他股東股權轉讓收入的；
（四）申報的股權轉讓收入低於相同或類似條件下同類行業的企業股權轉讓收入的；
（五）不具合理性的無償讓渡股權或股份；
（六）主管稅務機關認定的其他情形。

Ⅳ 個人所得稅稅務籌劃有哪些常見的方式

一、巧用公積金
根據個人所得稅法的有關規定，工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說按標准繳納的住房公積金是不用納稅的。同時，職工又是可以繳納補充公積金的。所以，一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的。需要強調的是，利用個人繳納補充公積金進行避稅時有兩個問題要注意：一是納稅人要在所在單位開立個人補充公積金賬戶；二是納稅人每月繳納的補充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產。
二、利用捐贈進行稅前抵減
（一）《中華人民共和國個人所得稅實施條例》規定
個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重自然災害地區、貧困地區的捐贈，金額未超過納稅人申報的應納稅所得額30％的部分，可以從其應納稅所得額中扣除。這就是說，個人在捐贈時，必須在捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度上同時符合法規規定，才能使這部分捐贈款免繳個人所得稅。計算公式為：捐贈限額＝應納稅所得額＊30％，允許扣除的捐贈額＝實際捐贈額（≤捐贈限額）。
（二）2008年5月23日國家稅務總局針對四川汶川8．0級大地震發布了《關於個人向地震災區捐贈有關個人所得稅征管問題的通知》（國稅發［2008］55號）
通知規定，個人如果通過指定機構向災區捐助錢物，在繳納個人所得稅時，可按規定標准在稅前扣除。具體規定如下：首先，個人通過扣繳單位統一向災區的捐贈，由扣繳單位憑政府機關或非營利組織開具的匯總捐贈憑據、扣繳單位記載的個人捐贈明細表等，由扣繳單位在代扣代繳稅款時依法據實扣除。其次，個人直接通過政府機關、非營利組織向災區的捐贈採取扣繳方式納稅的，捐贈人應及時向扣繳單位出示政府機關、非營利組織開具的捐贈憑據，由扣繳單位在代扣代繳稅款時依法據實扣除；個人自行申報納稅的，稅務機關憑政府機關、非營利組織開具的接受捐贈憑據依法據實扣除。最後，扣繳單位在向稅務機關進行個人所得稅全員全額扣繳申報時，應一並報送由政府機關或非營利組織開具的匯總接受捐贈憑據（復印件）、所在單位每個納稅人的捐贈總額和當期扣除的捐贈額。
（三）對於地震「特殊黨費」
國稅發［2008］60號文件規定，廣大黨員響應黨組織的號召，以「特殊黨費」的形式積極向災區捐款。黨員個人通過黨組織交納的抗震救災「特殊黨費」，屬於對公益、救濟事業的捐贈。黨員個人的該項捐贈額，可以按照個人所得稅法及其實施條例的規定，依法在繳納個人所得稅前扣除，這是合理可行的。
三、理財產品種類的選擇
隨著金融市場的發展，不斷推出了新的理財產品。其中很多理財產品不僅收益比儲蓄高，而且不用納稅。比如投資基金、購買國債、買保險、教育儲蓄等，不一而足。眾多的理財產品無疑給工薪階層提供了更多的選擇。慎重思考再選擇便可做到：不僅能避稅，而且合理分散了資產，還增加了收益的穩定性和抗風險性，這是現代人理財的智慧之舉。
（一）選擇免徵個人所得稅的債券投資
個人所得稅法第四條規定，國債利息和國家發行的金融債券利息免納個人所得稅。其中，國債利息是指個人持有我國財政部發行的債券而取得的利息所得，即國庫券利息；國家發行的金融債券利息是指個人持有經國務院批准發行的金融債券而取得的利息所得。2007年12月，1年期記賬式國債的票面年利率為3．66％；10年期記賬式特別國債（八期）的票面年利率為4．41％；3月期的第十九期記賬式國債的票面利率為3．38％，均收益較好。選擇投資免徵20％個人所得稅的國家發行的金融債券和國債既遵守了稅法的條款，實現了避稅，還從中賺取了部分好處，因此，購買國債對大部分工薪階層實為一個很好的避稅增收渠道。
（二）選擇正確的保險項目獲得稅收優惠
我國相關法律規定，居民在購買保險時可享受三大稅收優惠：1．個人按照國家或地方政府規定的比例提取並向指定的金融機構繳付的住房公積金、醫療保險金，不計個人當期的工資、薪金收入，免於繳納個人所得稅；2．由於保險賠款是賠償個人遭受意外不幸的損失，不屬於個人收入，免繳個人所得稅；3．按照國家或省級地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金和失業保險基金存入銀行個人賬戶所取得的利息收入，也免徵個人所得稅。
四、利用暫時免徵稅收優惠，積極利用國家給予的時間差
個人投資者買賣股票或基金獲得的差價收入，按照現行稅收規定均暫不徵收個人所得稅，這是目前對個人財產轉讓所得中較少的幾種暫免徵收個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇適合自己的股票或者基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，間接實現合理避稅。但因為許多納稅人不是專業金融人員，不具備專業知識，所以採用此種方式時需向行家裡手請教，適時學習相關知識，謹慎行事。
五、利用稅收優惠政策
稅收優惠政策，用現在比較通用的說法叫作稅式支出或稅收支出，是政府為了扶持某些特定地區、行業、企業和業務的發展，或者對某些具有實際困難的納稅人給予照顧，通過一些制度上的安排，給予某些特定納稅人以特殊的稅收政策。比如，免除其應繳納的全部或者部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還，等等。一般而言，稅收優惠的形式有：稅收豁免、免徵額、起征點、稅收扣除、優惠退稅、加速折舊、優惠稅率、盈虧相抵、稅收饒讓、延期納稅等。這種在稅法中規定用以減輕某些特定納稅人稅收負擔的規定，就是稅收優惠政策。
六、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票等
我國稅法規定：凡是以現金形式發放通訊補貼、交通費補貼、誤餐補貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎，計算繳納個人所得稅。凡是根據經濟業務發生實質，並取得合法發票實報實銷的，屬於企業正常經營費用，不需繳納個人所得稅。所以，筆者建議納稅人在報銷通訊費、交通費、差旅費、誤餐費時，應以實際、合法、有效的發票據實列支實報實銷，以免誤認為補貼性質，在一定程度上收到了避稅的效果。
七、利用年終獎金
稅法規定，實行年薪制和績效工資的單位，個人取得年終兌現的年薪和績效工資按納稅人取得的全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。但雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合並，按稅法規定繳納個人所得稅。這無疑為納稅人提供了避稅的方法。根據國稅發［2005］9號文優惠政策的規定，納稅人可以以犧牲一部分半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎作為代價，要求單位發放年終獎金，實現避稅。注意在一個納稅年度內，對每一個納稅人而言，該計稅辦法只允許採用一次。
八、通過企業提高職工公共福利支出
企業可以採用非貨幣支付的辦法提高職工公共福利支出，例如免費為職工提供宿舍（公寓）；免費提供交通便利；提供職工免費用餐，等等。企業替員工個人支付這些支出，企業可以把這些支出作為費用減少企業所得稅應納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了部分應由個人負擔的稅款，可謂企業個人雙受益。
九、利用級差、扣除項目測算，合理避稅籌劃，爭取利潤最大化
勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得分級次減除必要費用，每次收入不足4000.00元的，必要費用為800.00元；超過4000.00元的，必要費用為每次收入額＊（1-20％）。在取得相應業務後，可根據收入額合理籌劃，訂立相關合同，爭取利潤最大化。

Ⅵ 分紅個稅高該如何進行稅務籌劃

在創業過程中投資入股，股權分配和股權轉讓時，稅務問題是不可避免的。但是，許多企業家往往因為不懂稅務，而交了很多錢。根據個人稅收規定，當個人股東收到企業分配的股息和分紅時，應當依法繳納個人所得稅的20％。因此，在每年年底，股東的分紅在表面上看起來非常的可觀，但在減稅後它們大大減少了。根據中國公司法的規定，公司的股東可以是個人股東，也可以是公司法人股東。一般來說，企業實現年度利潤後，根據《企業所得稅法》，稅後利潤按規定分配給股東。稅率如此之高，股東分紅如何稅務籌劃？今天小編為大家歸納：
隨著稅務審計的全面實施，個人所得稅的規劃空間相對減少。目前國內對股東分紅如何稅務籌劃回答基本上是改變原有的股權結構。但是，個人所得稅避稅的方法大多屬於灰色地帶。如果籌劃不當，很容易造成稅務風險。學會合理地改變商業模式，通過公司將自然人的直接持股轉變為間接持股，可以很容易地解決股東分紅如何稅務籌劃問題。

股東分紅稅收籌劃
情況1：適用於20％稅率的分紅，這種形式的節稅方法有以下這幾種方式：
1、如果所有股東都是企業。然後，在進行分紅時，分紅換一種方式，分紅分配給法人股東。這時，沒有必要繳納個人所得稅。它只涉及企業所得稅，就可以很好的起到股東分紅避稅的目的。這種分紅方式比較合理。
2、如果是有限公司的查賬徵收企業，則在進行股東分紅時將分紅分配給自然人股東。通過這種方式，企業可以扣繳並支付20％的個人所得稅，這可以合理地避免為股東征稅。
情況2：自然人股東分紅的常見節稅方法：
自然人股東在節稅時有不同形式，主要有以下基本形式：
1、自然人股東在合作時可以通過合夥企業或一些基本有限公司間接持有股份。這樣，他們就可以獲得一定的節稅空間，使他們的股東分紅節稅工作合理合法。
2、自然人股東可以將個人消費項目轉換為企業。這種方式可以實現變相的分紅。這種分紅方法可以避免徵稅。《個人所得稅法》規定，利息、股息和紅利所得應繳納個人所得稅，適用比例稅率為20%。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。利息、股息、紅利所得是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。紅利也稱公司(企業)分紅，是指股份公司或企業根據應分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤，股份制企業以股票形式向股東個人支付股息、紅利即派發紅股，應以派發的股票面額為收入額計稅。
總之，股東分紅如何稅務籌劃並不是那麼難，只要大家找對正確的方法是可以合理節稅的。不過，稅務籌劃時候還有一種方法，那就是設立個人獨資企業，這種方式是非常好的一種避稅方法，大家可以嘗試一下。

Ⅶ 投資如何合理避稅

企業的高級管理人員經常面臨高額的個人所得稅，因此他們普遍認為稅負很重。企業普遍採用一些合理避稅方法，如通過報銷逃避個人所得稅。然而，稅收負擔仍然很重。事實上，節稅的目的可以通過個人稅收和計劃來實現。接下來，讓稅收抑制引入避免個人所得稅的合理方法。

首先，利用公積金避稅根據《個人所得稅法》的有關規定，工薪階層個人每月繳納的住房公積金從稅前扣除，即按標准繳納的住房公積金不納稅。同時，員工也可以繳納補充公積金因此，普通雇員仍有提高公積金存款的空間，而薪俸稅納稅人使用公積金避稅是合理可行的。

將使用捐款進行減稅和避稅個人通過中國境內的社會團體和國家機關將其所得用於教育和其他公益事業以及嚴重自然災害地區和貧困地區的，可以從其應納稅所得額中扣除不超過納稅人申報應納稅所得額30%的部分。

是可以選擇用於財務管理的避稅產品類型。隨著金融市場的發展，新的金融產品不斷推出。這些金融產品中的許多不僅收入高於儲蓄，而且無需納稅。如投資基金、購買政府債券、購買保險、教育儲蓄等。毫無疑問，許多財富管理產品為工人階級提供了更多選擇。經過慎重考慮和選擇，我們不僅可以避稅，還可以合理分散資產，增加收入的穩定性和抗風險性。

積極使用通訊費、交通費、差旅費和餐費發票避稅。中國稅法規定，以現金形式發放的交通補貼、交通補貼或誤餐補貼，應視為工資收入，計入計稅基礎，並計算繳納個人所得稅。根據經濟業務性質，取得實際銷售合法發票的，屬於企業正常經營支出，不需要繳納個人所得稅。因此，筆者建議納稅人在報銷通信、交通、差旅費和餐費時，應開具真實、合法、有效的發票，以涵蓋實際費用和支出，以免在一定程度上錯誤理解避稅補貼的性質。

稅點點，創新型互聯網稅務籌劃服務平台。面向七千萬中小微企業提供合理節稅服務，減輕企業稅務負擔。節稅效果明顯。

利用臨時免稅，積極利用國家給予的時差避稅。根據現行稅收規定，個人投資者買賣股票或基金所得的差額，不徵收個人所得稅。納稅人可以選擇適合自己買賣的股票或基金，通過低買高賣賺取差價收入間接實現避稅。但是，由於許多納稅人不是專業的財務人員，也沒有專業知識，他們可以與稅收蕭條進行協商，適時學習相關知識，謹慎行事。

近年來，個人稅收和規劃成為一個熱門話題。調整工資稅基、開征住房交易所得稅、調整車船稅、試點開征房產稅，都與我們的切身利益密切相關。如何合理避稅已經成為每個人關心的問題。因此，合理的稅收籌劃對我們來說是非常必要的。

稅點點提醒大家：依法繳納稅費是每個納稅人的應盡義務，必須執行；稅務籌劃節稅是每個納稅人的合法權利，不可放棄。

Ⅷ 個稅籌劃的方法有哪些

個人所得稅稅收籌劃辦法有以下這些：
一、用公積金抵稅，選擇用工資購買最高等級的公積金，以降低稅前工資總額。
二、多進行公益項目捐贈，有些法律規定可以對某些多參與公益項目的人允許適用一定的稅收優惠。
三、理財產品種類多選擇免徵個人所得稅的債券投資或者選擇正確的保險項目以獲得稅收優惠，減少扣稅額。
四、多了解國家關於免徵稅收方面的優惠，積極利用國家給予的時間差合理避稅。
五、積極利用通訊費、交通費、差旅費、誤餐費發票等稅收優惠來減少稅前收入總額，以達到合理避稅的目的。南寧市企業或個人稅務籌劃可找廣西財多多財稅。