投資境外股票征稅

1. 請問在香港投資股票，需要繳納印花稅和境外人士投資所得稅嗎

現在一般內地炒港股可以直接開港股帳戶了，所以印花稅等稅收按港股的標准來收取，不用交境外投資者所得稅

2. 港股，美股，大陸的股票征稅是多少

美股開戶目前國內基本沒有，即便有也不是正規代理，目前做美股開戶還是以找國外的股票經紀公司開戶，一般做得比較大的是etrade、scottrade、firstrade等等，開戶流程都是一樣的，先在網上填寫相關的表格，然後按照要求把資金打入相關的在美投資賬戶，然後等待賬戶開立。交易時大部分公司是按筆收費，一般是每筆4--6美元，無論股數，無其他費用。
開立賬戶的類型有好幾種，分為是否有margin（可融資及融券說白了就是能做空）、Option（期權交易）功能，主要是看你打入賬戶的資金額決定，一般功能越多的賬戶所需要的開立資金也越多，基本上支持T+0交易和賣空的賬戶至少需要2500美元以上的開戶資金
分紅比較穩定都是美股各個板塊的龍頭股，想獲得分紅就買這些股票，另外不管是美國國內投資者還是跨境投資者，股票分紅都要收稅，中國大陸地區居民的紅利稅率為10%，通常由券商直接從分紅中扣除。
最後就是資金來回的手續費主要還是看金額，一般是10000美元，10--25美元的手續費

3. 境外投資者轉讓持有境內股票，是否代扣企業所得稅

河北穩升為您服務。
應該是股權吧，如果是上市公司股票的話，是不涉及所得稅的。
境外投資者是直接持有股權賣出還是通過基金類平台持有股權的呢，如果是前一種，稅務問題歸境外投資者進行申報，如果是平台類的，那麼平台在分配的時候有代扣義務。

4. 投資美國股市的收入如何納稅

1、如果是中國居民購買美股，按照有關規定，應當主管地稅機關如實申報自己的境外收入。目前來看，股息、紅利的個人所得稅稅率是20%，按年徵收。同時，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國個人所得稅法規定計算的應納稅額。若是中國的居民企業在美國股市有投資收入的話，應當於第二年初匯算清繳時合並到境內收入里如實申報、納稅，目前法定稅率是25%。同樣，准予在應納稅額中扣除已在境外繳納的企業所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照中國企業所得稅法規定計算的應納稅額。
2、一般談及的美國股市包含紐約證券交易所(New York Stock Exchange) 及納斯達克證券市場 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美國主要的股票交易市場： 紐約證券交易所 NYSE，納斯達克證券市場NASDAQ，美國證券交易所AMEX，店頭市場Over-the-Counter．

5. 通過QDII基金投資美國股票，稅收政策是怎麼樣的

境內與證券投資基金投資股票相關的所得稅規定
《中華人民共和國證券投資基金法》第八條規定「基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收徵收的規定代扣代繳」。
1、關於企業所得稅
根據《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）規定「對企業投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，應並入企業的應納稅所得額，徵收企業所得稅」、《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅[2008]1號）規定「對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅」、《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）「對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅」之規定，可知：1、企業投資者在贖回基金單位時，應就差價繳納企業所得稅；2、企業投資人從基金中取得股票的股息、紅利，無須繳納企業所得稅（包括上市公司不得代扣代繳企業所得稅）。
2、關於個人所得稅
《財政部、國家稅務總局關於開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》（財稅[2002]128號）規定「對個人投資者申購和贖回基金單位取得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復徵收個人所得稅以前，暫不徵收個人所得稅」、「對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅；對投資者（包括個人和機構投資者）從基金分配中取得的收入，暫不徵收個人所得稅和企業所得稅」之規定，可知：1、個人投資者在贖回基金單位時，暫不徵收個人所得稅；2、個人投資人從基金中取得股票的股息、紅利，應繳納個人所得稅，由上市公司向基金支付股息、紅利時，代扣代繳個人所得稅。

三、稅收協定
1、關於股息的所得稅規定
根據《中華人民共和國政府和美利堅合眾國政府關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》（以下簡稱「中美稅收協定」）第九條第一款「締約國一方居民公司支付給締約國另一方居民的股息，可以在該締約國另一方征稅」、第二款「這些股息也可以在支付股息的公司是其居民的締約國，按照該締約國的法律征稅。但是，如果收款人是該股息受益所有人，則所征稅款不應超過該股息總額的10％」第三款「本條『股息』一語是指從股份或者非債權關系分享利潤的權利取得的所得，以及按照分配利潤的公司是其居民的締約國稅法，視同股份所得同樣征稅的其它公司權利取得的所得」之規定，QDII基金投資美國股票，取得股息，中國可以征稅、美國也可以征稅。
根據中美稅收協定第二十二條第一款「在中華人民共和國，消除雙重征稅如下：（一）中國居民從美國取得的所得，按照本協定規定對該項所得繳納的美國所得稅，應允許在對該居民徵收的中國稅收中抵免。但是，抵免額不應超過該項所得按照中國稅法和規章計算的中國稅額。（二）從美國取得的所得是美國居民公司支付給中國居民公司的股息，同時該中國居民公司擁有直付股息公司股份不少於10％的，該項抵免應考慮支付股息公司對於從中支付股息的利潤向美國繳納的所得稅」之規定，在中美兩國同時對QDII基金投資美國股票取得之股息征稅時，存在稅收抵免，即在美國繳納的稅金在不超過該項所得按照中國稅法和規章計算的中國稅額范圍內可以抵免。
因此，QDII基金投資美國股票取得之股息，個人投資者需要繳納個人所得稅，中美兩國所繳納的個人所得稅總金額（總的稅負）為股息的20%；企業投資者按美國法律繳稅，在中國無須繳納企業所得稅。
2、關於股票轉讓的所得稅規定
根據《中華人民共和國政府和美利堅合眾國政府關於對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》第十二條第四款「轉讓一個公司股本的股票取得的收益，該公司的財產又主要直接或者間接由位於締約國一方的不動產所組成，可以在該締約國征稅」、第五款「轉讓第四款所述以外的其它股票取得的收益，該項股票又相當於參與締約國一居民公司的股權的25％，可以在該締約國征稅」、第六款「締約國一方居民轉讓第一款至第五款所述財產以外的其它財產取得的收益，發生於締約國另一方的，可以在該締約國另一方征稅」之規定，若QDII基金轉讓美國公司股票，則按照美國法律決定是否繳稅。依據對美國稅法的了解，美國對非居民境外投資者的一般資本利得，如股票轉讓所得，不征稅。
綜上，QDII基金投資美國股票，取得股息、紅利，個人投資者需要繳納個人所得稅，中美兩國所繳納的個人所得稅總金額（總的稅負）為股息的20%；企業投資者按美國法律繳稅，在中國無須繳納企業所得稅。QDII基金轉讓美國股票的收入，依據對美國稅法的了解，美國對此不征稅。QDII基金投資人贖回投資份額，對個人投資者暫不徵收個人所得稅；對企業投資者，按差價徵收企業所得稅。

6. 在國外炒股收入需要在中國交稅嗎

7. 轉讓境外上市公司股票要交個人所得稅嗎

根據《財政部、國家稅務總局關於個人股票期權所得徵收個人所得稅問題的通知》（財稅〔2005〕35號）文件規定，個人轉讓境外上市公司的股票而取得的所得，應按稅法的規定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款。

8. 取得國外股票期權如何納稅

在股票期權制中，個人取得的是將來購買股份的權利，這個權利賦予被授予人將來既可以選擇放棄購買，也可以在未來購買股票的權利，當然決定個人行權與否的關鍵是行權時股票的市價是否高於當初的行權價，因此個人在行權前是沒有收益，也不用征稅。
根據財稅[2005]35號文件的規定，員工在接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得，也就是說在接受股票期權時不產生納稅義務，也不用納稅。但如果員工在行權日前轉讓其股票期權的，則此時產生收入，其股票期權轉讓凈收入為就納稅所得額，按照個人工次薪金所得征稅，征稅時間其股票期權轉讓之月。如果員工到期選擇行權，則行權時股票的市價肯定是要高於起初的行權價，即以行權價買入該公司股票，此時由於市場價高於行權價，有收益產生，對於此部分收益按工資薪金所得項目征稅，征稅時間為其股票期權的行權日所屬之月。對於行權後員工轉讓其行權所獲得的股票，即在二級市場轉讓股票，此時有收益，但對於此部分境內收益暫時免徵所得稅。如果行權後繼續持有，持有期間所獲得的股利應該繳納個人所得稅，納稅時間為公司派發股利之月。
對於非上市公司，由於非上市公司股票沒有可參考的市場價格，因此其股票期權行權時股票的市場價格則很難確定，為此國家稅務總局針對阿里巴巴雇員非上市公司股票期權所得個人所得稅專門作出了一個批復，即國稅函〔2007〕1030號。根據此規定，公司在給予員工股票期權時如果存在實際或約定的交易價格，則行權時股票的市場價格按當時約定的交易價格確定，約定的交易價格與行權價的差額為應納稅所得額；如果市場上存在與該非上市公司股票具有可比性的相同或類似股票的實際交易價格，則行權時股票的市場價格可參照該股票價格確定來計算應納稅所得額；如果上述兩種情況都不存在，則行權時股票的市場價格可以暫按其境外非上市母公司上一年度經中介機構審計的會計報告中每股凈資產的價格來確定，依此計算應納稅所得額。
個人股票期權收入應納稅款的計算及舉例
按照財稅〔2005〕35號規定，個人因參加股票期權計劃而從我國境內取得的所得，應按工資薪金所得計算納稅，對於該股票期權形式的工資薪金所得可區別於所在月份的其他工資薪金所得，也就是說股票期權的所得單獨計算並徵收個人所得稅，而並不是與當月工資薪金合並計算，單獨按照下列公式計算當月應納稅款：
應納稅額＝（股票期權形式的工資應納稅所得額/規定月份數×適用稅率－速算扣除數）×規定月份數，其中規定月份數為員工取得來源於中國境內的股票期權形式工資薪金所得的境內工作期間月份數，長於12個月的，按12個月計算。下面以一例子來具體說明：
境內A企業為一家在納斯達克上市的公司，於2005年1月1日授予某高管人員張某10萬股股票期權，行使期限為5年，約定價格為當年1元／股。如果到了2010年1月10日，公司上市的股票價格上漲到5.8元／股，張某行權，即按1元／股購進10萬股該公司股票，不考慮其他稅費。另張某還獲得當月工資收入約6000元，月度業績獎3000元。則張某在2010年1月應該繳納的個人所得稅應該分為兩部分計算：
首先按照稅法計算張某該月工資薪金應交的個人所得稅：工資所得應納稅額＝（6000+3000-1600）×20％－375＝1105元。然後按照財稅[2005]35號文件的規定，單獨計算股票期權行權所得應納的個人所得稅：股票期權形式的工資薪金應納稅額＝〔100，000×（5.8－1）÷12×25％-1375〕×12＝ 103500元。按照個人所得稅稅率表，適用45％稅率，速算扣除數為15，375，則張某在2010年1月份應繳納的個人所得稅＝1105+103500＝104605元。
如果張某將行權後所買進的股票於2010年3月以每股8元的價格價格出售50000股，則此時獲得的價差收入為資本利得收入，而對於個人行權後轉讓股票等有價證券取得的收入，應按照「財產轉讓所得」適用的征免規定計算繳納個人所得稅，而我國現行稅法和政策的規定是暫時免徵個人所得稅。但對於個人轉讓境外上市公司的股票而取得的所得，應按稅法規定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款。由於該公司為境外上市的企業，因此張某3月份轉讓轉讓股票應納稅額＝50000×（8-5.8）×20％＝22000元。如果該企業在境內上市，則對於張某轉讓股票的所得暫不徵收個人所得稅。
如果張某繼續持有其手中剩餘股票，2011年6月其手中剩餘50000股每股分得現金股利0.2元。對於員工因擁有股權參與稅後利潤分配而取得的股息、紅利所得，應按照「利息、股息、紅利所得」適用的規定計算並繳納個人所得稅，對於個人獲得境內上市公司的股息、紅利所得減半徵收。此時張某2011年6月股息所得應納稅額＝50000×0.2×20％＝2000元。如果A企業為境內上市的企業，則張某獲得的現金股利的應納稅額為1000元.

9. 個人境外股票收入是否要在國內交稅，有沒有合理的避稅方法

個人境外股票收入也是需要在國內繳納個人所得稅的，只有在境外已經繳納的個人所得稅是可以抵免境內應繳的個人所得稅，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第一條在中國境內有住所，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

在中國境內無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

第七條居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，但抵免額不得超過該納稅人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

(9)投資境外股票征稅擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第十條有下列情形之一的，納稅人應當依法辦理納稅申報：

（一）取得綜合所得需要辦理匯算清繳；

（二）取得應稅所得沒有扣繳義務人；

（三）取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注銷中國戶籍；

（六）非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得；

（七）國務院規定的其他情形。

扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報，並向納稅人提供其個人所得和已扣繳稅款等信息。

10. 到國內還要交所得稅嗎如果在國外投資股票，並已在

你這收入是否要納稅首先要看你是否屬於我國的居民，也就是在國內有住所並居住時間超過180天或沒有住所並居住時間超過一年的，如果是居民就需要納稅，不是就不需要。
其次是看取得這收入的所在國家的稅率如何，如果稅率比我們國內低，那需要補比我們國內低的部分，比如國內稅率是20%，國外是18％，那就要補2%，如果國外稅率比我們國內高的，那就不需要交。
這個就是稅收抵免。