海外投資股票如何交稅

⑴ 海外投資收益，需要在國內交稅不。如果要交又怎麼交

個人在海外投資收益，需要在國內繳納所得稅，按照比例稅率20%乘以在國外的投資收益所得，減去在國外已經依照當地法律規定繳納的所得稅款，差額即為在國內需要繳納的所得稅。

依據《中華人民共和國個人所得稅法》

第一條

在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

第三條

個人所得稅的稅率：

五、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第七條

納稅義務人從中國境外取得的所得，准予其在應納稅額中扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額。但扣除額不得超過該納稅義務人境外所得依照本法規定計算的應納稅額。

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《中華人民共和國個人所得稅法》

第三條個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

⑵ 買賣股票獲利怎麼交稅

炒股繳稅：
1、炒股所得不需要繳納個人所得稅；
2、在股票買賣過程中，國家會徵收印花稅；稅率是成交金額的千分之一,在賣出時收取,買入不收稅。
3、股票送股分紅，都要收所得稅，按百分之十收稅，送1股按1元的標准收。

⑶ 股票投資收益納稅問題

1、個人按股息紅利所得叫納個人所得稅，稅率20%；企業計入投資收益，交納企業所得稅，按企業適用稅率25%、20%、15%不等。
2、股票屬於交易性金融資產，持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益，交納企業所得稅；股票高於或低於其賬面余額的差額，計入公允價值變動損益 ，轉入利潤後計算企業所得稅。賣出股票時，按凈收益交企業所得稅。
3、演算法人。按相抵後的收益交企業所得稅。
4、按季預交，年終匯算清繳。

⑷ 在國外炒股收入需要在中國交稅嗎

⑸ 公司買賣股票如何交稅

1、根據《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2的規定，應按金融服務中的金融商品轉讓繳納增值稅。一般納稅人適用6%稅率，小規模納稅人適用3%的徵收率。金融商品轉讓，按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額。

轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。

金融商品的買入價，可以選擇按照加權平均法或者移動加權平均法進行核算，選擇後36個月內不得變更。金融商品轉讓，不得開具增值稅專用發票。

2、公司賬戶買賣股票的收益需要交納的稅如下：

1、營業稅：按照相關稅收政策規定，股票買賣業務的營業額為股票賣出原價(不扣除任何費用和稅金)減去買入原價(不包括各種費用和稅金)的差價收入，適用5%的稅率。

2、企業所得稅：根據企業所得法及其實施條例的規定，企業的收入總額為以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，包括轉讓財產(股權、債權等)收入，股息、紅利等權益性投資收益，利息收入等。企業對外投資期間，投資資產的成本計算應納稅所得額時不得扣除。

3、印花稅：財稅明電〔2008〕2號規定，經國務院批准，財政部、國家稅務總局決定從2008年9月19日起，調整證券(股票)交易印花稅徵收方式，將現行的對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據按千分之一的稅率對雙方當事人徵收證券(股票)交易印花稅，調整為單邊征稅，

即對買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據的出讓方按千分之一的稅率徵收證券(股票)交易印花稅，對受讓方不再征稅。

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股票交易過程中要收取一些稅費，很多人不了解具體有哪些費用，簡單的說，交易過程中的稅費包括傭金、過戶費以及印花稅。其中傭金中還包含著經手費和證管費（深交所稱監管費）。

《營業稅稅目注釋(試行稿)》(國稅發[1993]149號)第八、九條對此作出了明確規定：「以不動產(無形資產)投資入股，參與接受投資方利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不征營業稅。但轉讓該項股權，應按本稅目征稅」。

企業股權投資轉讓所得應並入企業的應納稅所得，依法繳納企業所得稅。企業股權投資轉讓所得或損失是指企業因收回、轉讓或清算處置股權投資的收入減除股權投資成本後的余額。

根據個人所得稅法規的有關規定，個人轉讓股權應按「財產轉讓所得」項目依20%的稅率計算繳納個人所得稅。財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和(合理費用)後的余額為應納稅所得額。

非上市公司不以股票形式發生的企業股權轉讓行為，屬於財產所有權轉讓行為，按照產權轉移書據繳納印花稅。印花稅稅目稅率表第十一項規定，產權轉移書據應按所載金額的萬分之五貼花。國稅發[1991]155號第十條進一步明確，

「財產所有權轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。」這里的企業股權轉讓所立的書據，是指未上市公司股權轉讓所書立的書據，不包括上市公司的股票轉讓所書立的書據。

⑹ 取得國外股票期權如何納稅

在股票期權制中，個人取得的是將來購買股份的權利，這個權利賦予被授予人將來既可以選擇放棄購買，也可以在未來購買股票的權利，當然決定個人行權與否的關鍵是行權時股票的市價是否高於當初的行權價，因此個人在行權前是沒有收益，也不用征稅。
根據財稅[2005]35號文件的規定，員工在接受實施股票期權計劃企業授予的股票期權時，除另有規定外，一般不作為應稅所得，也就是說在接受股票期權時不產生納稅義務，也不用納稅。但如果員工在行權日前轉讓其股票期權的，則此時產生收入，其股票期權轉讓凈收入為就納稅所得額，按照個人工次薪金所得征稅，征稅時間其股票期權轉讓之月。如果員工到期選擇行權，則行權時股票的市價肯定是要高於起初的行權價，即以行權價買入該公司股票，此時由於市場價高於行權價，有收益產生，對於此部分收益按工資薪金所得項目征稅，征稅時間為其股票期權的行權日所屬之月。對於行權後員工轉讓其行權所獲得的股票，即在二級市場轉讓股票，此時有收益，但對於此部分境內收益暫時免徵所得稅。如果行權後繼續持有，持有期間所獲得的股利應該繳納個人所得稅，納稅時間為公司派發股利之月。
對於非上市公司，由於非上市公司股票沒有可參考的市場價格，因此其股票期權行權時股票的市場價格則很難確定，為此國家稅務總局針對阿里巴巴雇員非上市公司股票期權所得個人所得稅專門作出了一個批復，即國稅函〔2007〕1030號。根據此規定，公司在給予員工股票期權時如果存在實際或約定的交易價格，則行權時股票的市場價格按當時約定的交易價格確定，約定的交易價格與行權價的差額為應納稅所得額；如果市場上存在與該非上市公司股票具有可比性的相同或類似股票的實際交易價格，則行權時股票的市場價格可參照該股票價格確定來計算應納稅所得額；如果上述兩種情況都不存在，則行權時股票的市場價格可以暫按其境外非上市母公司上一年度經中介機構審計的會計報告中每股凈資產的價格來確定，依此計算應納稅所得額。
個人股票期權收入應納稅款的計算及舉例
按照財稅〔2005〕35號規定，個人因參加股票期權計劃而從我國境內取得的所得，應按工資薪金所得計算納稅，對於該股票期權形式的工資薪金所得可區別於所在月份的其他工資薪金所得，也就是說股票期權的所得單獨計算並徵收個人所得稅，而並不是與當月工資薪金合並計算，單獨按照下列公式計算當月應納稅款：
應納稅額＝（股票期權形式的工資應納稅所得額/規定月份數×適用稅率－速算扣除數）×規定月份數，其中規定月份數為員工取得來源於中國境內的股票期權形式工資薪金所得的境內工作期間月份數，長於12個月的，按12個月計算。下面以一例子來具體說明：
境內A企業為一家在納斯達克上市的公司，於2005年1月1日授予某高管人員張某10萬股股票期權，行使期限為5年，約定價格為當年1元／股。如果到了2010年1月10日，公司上市的股票價格上漲到5.8元／股，張某行權，即按1元／股購進10萬股該公司股票，不考慮其他稅費。另張某還獲得當月工資收入約6000元，月度業績獎3000元。則張某在2010年1月應該繳納的個人所得稅應該分為兩部分計算：
首先按照稅法計算張某該月工資薪金應交的個人所得稅：工資所得應納稅額＝（6000+3000-1600）×20％－375＝1105元。然後按照財稅[2005]35號文件的規定，單獨計算股票期權行權所得應納的個人所得稅：股票期權形式的工資薪金應納稅額＝〔100，000×（5.8－1）÷12×25％-1375〕×12＝ 103500元。按照個人所得稅稅率表，適用45％稅率，速算扣除數為15，375，則張某在2010年1月份應繳納的個人所得稅＝1105+103500＝104605元。
如果張某將行權後所買進的股票於2010年3月以每股8元的價格價格出售50000股，則此時獲得的價差收入為資本利得收入，而對於個人行權後轉讓股票等有價證券取得的收入，應按照「財產轉讓所得」適用的征免規定計算繳納個人所得稅，而我國現行稅法和政策的規定是暫時免徵個人所得稅。但對於個人轉讓境外上市公司的股票而取得的所得，應按稅法規定計算應納稅所得額和應納稅額，依法繳納稅款。由於該公司為境外上市的企業，因此張某3月份轉讓轉讓股票應納稅額＝50000×（8-5.8）×20％＝22000元。如果該企業在境內上市，則對於張某轉讓股票的所得暫不徵收個人所得稅。
如果張某繼續持有其手中剩餘股票，2011年6月其手中剩餘50000股每股分得現金股利0.2元。對於員工因擁有股權參與稅後利潤分配而取得的股息、紅利所得，應按照「利息、股息、紅利所得」適用的規定計算並繳納個人所得稅，對於個人獲得境內上市公司的股息、紅利所得減半徵收。此時張某2011年6月股息所得應納稅額＝50000×0.2×20％＝2000元。如果A企業為境內上市的企業，則張某獲得的現金股利的應納稅額為1000元.

⑺ 國外股票收益所得稅

1.如果是個人，適用稅目為個人所得稅利息、股息、紅利所得，適用稅率為20%
2.如果是企業，適用稅目為企業所得稅，適用稅率為25%，無營業稅。

個人意見，僅供參考

⑻ 個人買賣境外股票怎麼繳稅

境外股票交易稅。是你在成交股票的時候就扣掉稅收的。

⑼ 公司投資股票所得的收益，如何納稅

股票交易過程中要收取一些稅費，很多人不了解具體有哪些費用，簡單的說，交易過程中的稅費包括傭金、過戶費以及印花稅。其中傭金中還包含著經手費和證管費（深交所稱監管費）。
費用內容
1.印花稅：成交金額的1‰ 。2008年9月19日至今由向雙邊徵收改為向出讓方單邊徵收。受讓者不再繳納印花稅。投資者在買賣成交後支付給財稅部門的稅收。上海股票及深圳股票均按實際成交金額的千分之一支付，此稅收由券商代扣後由交易所統一代繳。債券與基金交易均免交此項稅收。
2.證管費：約為成交金額的0.002%收取
3.證券交易經手費：A股，按成交金額的0.00696%收取；B股，按成交額雙邊收取0.0001%；基金，按成交額雙邊收取0.00975%；權證，按成交額雙邊收取0.0045%。
A股2、3項收費合計稱為交易規費，合計收取成交金額的0.00896%，包含在券商交易傭金中。
4.過戶費（僅上海股票收取）：這是指股票成交後，更換戶名所需支付的費用。由於我國兩家交易所不同的運作方式，上海股票採取的是」中央登記、統一託管「，所以此費用只在投資者進行上海股票、基金交易中才支付此費用，深股交易時無此費用。此費用按成交金額的0.002%收取
5.券商交易傭金：最高不超過成交金額的3‰，最低5元起，單筆交易傭金不滿5元按5元收取。
一般情況下，券商對大資金量、交易量的客戶會給予降低傭金率的優惠，因此，資金量大、交易頻繁的客戶可自己去和證券部申請。另外，券商還會依客戶是採取電話交易、網上交易等提供不同的傭金率，一般來說，網上交易收取的傭金較低。
另外，部分地方還收委託費。這筆費用主要用於支付通訊等方面的開支,一般按筆計算（由證券公司營業部決定收不收，證券公司多的地方，相互競爭，大多取消這項，比如大城市，證券公司少的地方，營業部可能收你成交一筆收一元或五元，比如小城鎮）