股權交易溢價交什麼稅

『壹』 股權溢價轉讓怎麼納稅

法律分析：股權溢價轉讓按照個人所得稅進行納稅。

法律依據

《中華人民共和國公司法》第七十一條 有限責任公司的股東之間可以相互轉讓其全部或者部分股權。股東向股東以外的人轉讓股權，應當經其他股東過半數同意。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東徵求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意陪判轉讓。其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購皮亂知買該轉讓的股權;不購買的，視為同意轉讓。 經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優先購買權。兩個以上股東主張行使優先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優先購買權。 公司章程對股權轉讓另有規燃消定的，從其規定。

『貳』 股權轉讓溢價部分如何交稅

一， 股權轉讓 溢價部分如何交稅? 股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納 個人所得稅 。如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。 二，資本公積含義 資本公積中資本溢價是指投資者繳付企業的出資額大於其在企業注冊資本中所擁有份額的數額。股本溢價是指 股份有限公司 溢價發行股票時實際收到的款項超過股票面值總額的數額。新舊股東之間的股權交易額，不是按 公司注冊資本 擁有份額來確定的，而是按擁有公司凈資產份額的價值為基礎，通過交易雙方協商來確定的，可以高於凈資產份額的價值，也可以低於這個值進行交易。高於或低於，只涉及交易雙方，股權交易款不流入公司。站在公司角度，沒有收到新股東的出資溢價，被交易股權價值沒有變化。例如：一個公司原股東A將100萬元股權(按擁有公司凈資份額確定)出讓，新股東B願以500萬元購買，500萬元轉讓款，只是AB之間的事，公司並沒有收到400萬元所謂的溢價。對公司來講，B只是承接了A的股東角色，B也只佔有100萬元所對應價值的股權。不能講，因為B以500萬元購買了A的股權，公司的資本就要溢價400萬元。 現在，市場經濟的快速發展，金融行業或者是一些科技網路的發展，讓我們感受到知識的重要性。在現在的社會，資源和信息掌握在少數人手中，我們需要通過強強聯合的方式來讓資金或者公司的實力有大的進步，因而股權的轉讓非常的常見，當然在這個過程中出現的溢價需要繳納相應的稅款。

『叄』 股權轉讓溢價部分怎麼交稅

如果轉讓人是自然人，應按照財產轉讓所得納稅。及按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以百分之二十繳納個人所得稅。
股權溢價轉讓如何避稅
1、防止重復交稅：採取先增資、後轉讓的辦法避免重復征稅。
2、增加交易費用：增加交易費用枯銀是財務上的慣常操作方式。
3、採取先上市，後轉讓股權的方式避稅，確定了上市公司轉讓股權暫不必繳納個人所得稅，對於大型企業自然人股東來講這是一個非常好的辦法，不但能夠進行融資，還可以金蟬脫殼。
4、不可違法簽訂陰陽合沒鎮宴同避稅，存在極大法律風險。
根據我國的相關規定，股權轉讓是不需要繳納營業稅的。但股權轉讓因不同的類型而需要繳納其他稅費。
法律依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》
第三條
居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中旅鎮國境內的所得繳納企業所得稅。

『肆』 股權溢價轉讓怎麼納稅

法律分析：股權溢價轉讓還是按照個人所得稅進行納稅，按照股東原股價的價格，轉讓給另一人，轉讓了多少錢，比如原股價為500萬，股東將此股份400萬轉給另一個，這叫折價轉讓，如果原股價500萬，股東將此股份600萬轉讓給另一人這叫溢價轉讓，根據多出來那100萬進行個人所得稅的繳納。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規毀毀范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護纖此備納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅扒逗義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

『伍』 50萬股權轉讓稅需要交多少稅

法律分析：做股權轉讓需要交的稅有企業所得稅、營業稅、契稅、印花稅。當轉讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅；當轉讓方為個人時，只需按照20%的稅率繳納個人所得稅。自然人股東之間，可以平價轉讓股權。

一、如果是平價轉讓，不用交稅，比如股東的股權是100萬，按100萬轉讓出去，不用交稅。

如果是溢價轉讓，溢價部分按20%交個人所得稅，比如股權是100萬，按200萬轉讓出去，就要交個人所得稅200-100）乘以20%0萬。

法律依據：《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法》

第七條 股權轉讓收入是指轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。

第八條 轉讓方取得與股權轉讓相關的各種款項，包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等，均應當並入股權轉讓收入。

第九條 納稅人按照合同約定，在滿足約定條件後取得的後續收入，應當作為股權轉讓收入。

第十條 股權轉讓收入應當按照公平交易原則確定。

『陸』 溢價轉讓股權需要繳納什麼稅

溢價轉讓股權轉讓過程中，轉讓方需要交納稅費如下：
一、當轉讓方是個人：如果轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。
二、當轉讓方是公司：如果轉讓方是公司，則需要涉及的稅費較多，詳見參考資料《公司股權轉讓的稅費處理》。
【拓展資料】
個人所得稅表是計算個人所得稅的表。
個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規規定的，根據個人的收入計算。繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。
2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過《關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，將每月個稅免徵額由3500元提高到5000元。2019年1月1日實施。
2003年10月22日，商務部提出取消徵收利息稅，提高個人收入所得稅免徵額等多項建議。
2005年初，廣東財政再次對個稅免徵額提高進行調研，以便為中央盡快出台稅改政策提供參考依據。
2005年08月23日，第十屆全國人大常委會第十七次會議首次審議個人所得稅法修正案草案。2005年10月27日，第十屆全國人大常委會第十八次會議再次審議《個人所得稅法修正案草案》，會議表決通過全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定，免徵額1600元於2006年1月1日起施行。
2007年6月29日，第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議通過了《關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，對個人所得稅法進行了第四次修正。
2007年12月29日，十屆全國人大常委會第三十一次會議表決通過了關於修改個人所得稅法的決定。個人所得稅免徵額自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。
2008年暫免徵收儲蓄存款利息所得個人所得稅。
2010年對個人轉讓上市公司限售股取得的所得徵收個人所得稅。
2011年6月30日，十一屆全國人大常委會第二十一次會議6月30日表決通過了個稅法修正案，將個稅免徵額由2000元提高到3500元，適用超額累進稅率為3%至45%，自2011年9月1日起實施。
2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議《關於修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第七次修正。

『柒』 股權轉讓溢價部分怎麼交稅

股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納個人所得稅。 如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。 納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。
一、怎麼確認股權轉讓溢價
股權轉讓是企業轉讓其持有的股權的行為，而這個行為給企業帶來的結果就是獲取股權轉讓所得。按照相關規定，企業股權轉讓所得屬於轉讓財產所得，應以其股權轉讓收入扣除為取得該股權所發生的成本後的余額為股權轉讓所得。
二．在確認股權轉讓所得的過程中，要注意什麼？
1、允許扣除的股權成本為企業投資時實際交付的出資金額。對此《企業所得稅法實施條例》中已有明確：企業的各項資產，包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等，以歷史成本為計稅基礎。前款所稱歷史成本，是指企業取得該項資產時實際發生的支出。企業持有各項資產期間資產增值或者減值，除國務院財政、稅務主管部門規定可以確認損益外，不得調整該資產的計稅基礎。
2、股權轉讓收入不得扣除被投資企業留存收益中所可能分配的金額。關於投資企業享有的被投資企業留存收益的份額究竟能否在轉讓收入中扣除的問題，原內資、外資企業所得稅法的規定並不相同。
3、非居民企業轉讓股權時的幣種換算問題。如果非居民企業初始投資時使用外幣投入資本，那麼應如何確認其股權轉讓所得呢。國稅函[2009]698號文對此明確：在計算股權轉讓所得時，以非居民企業向被轉讓股權的中國居民企業投資時或向原投資方購買該股權時的幣種計算股權轉讓價和股權成本價。也就是說應將轉讓價和成本價都換算為原投資時的幣種，進而計算出股權轉讓所得，再換算為人民幣計算應繳納的企業所得稅。
三、股權轉讓的印花稅處理
印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所徵收的一種稅。因採用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。目前，股權轉讓繳納印花稅主要分兩種情況：
1、根據財稅[2005]11號文件規定，買賣、繼承、贈與所書立的A股、B股股權轉讓書據，由立據雙方當事人分別按1‰的稅率，按照股權轉讓書據交納印花稅。2007年5月30日，該稅率已經由1‰調整為3‰.
2、根據國稅發[1991]155號文件規定，企業股權轉讓所立的書據，即除書立的A股、B股股權轉讓書據以外的股權轉讓合同，按照產權轉移書據，按所載金額的萬分之五繳納印花稅。織夢內容管理系統
外商投資者境內企業股權境外交易也應繳納印花稅。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

『捌』 企業股權溢價轉讓怎麼納稅

法律分析：股權溢價轉讓的稅，其實也是按照個人所得稅進行繳納。即假設甲的股權為1000萬元，如果轉給乙按800萬元轉讓的，屬於折價轉讓;如果按1200萬元轉給乙，屬於溢價轉讓，超出1000萬元以上的部分，即200萬元，甲要按20%計算繳納個人所得稅(200X20%=40萬)。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第三條 個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率（稅率表附後）；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

『玖』 股權轉讓如何支付溢價部分

以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額圓攜羨，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。

股權溢價是指有限公司在發行股票時實際收到的超過股票面值的溢價金額。新股東和老股東之間的股權交易價值不是由公司注冊資本的份額決定的，而是由公司凈資產份額的價值決定的，這種價值可以由交易雙方協商確定。

而且可以高於凈資產所佔份額的價值。也可以可以在此值以下進行交易。以上或以下，只涉及交易雙方，股票交易資金不流入公司。

(9)股權交易溢價交什麼稅擴展閱讀

股權轉讓溢價部分交稅按照轉讓價格減去股票購買原值減去購買時發生的合理費用的金額乘以20%繳納個人所得稅。如果轉讓人是法人，按照企業會計准則確認投資收益，股本溢價部分按照企業適用的所得稅率繳稅。納稅人或扣繳義務人應到主管稅務機關辦理納稅申報和稅款入庫手續。

股權轉讓需要繳納的稅種主要是所得稅和印花稅，印花稅只有萬分之五，可忽略。所得稅分個人所得稅和企業所得稅，取橘拍決於轉讓方是個人還是企業。個人股東按照百分之二十繳納個人所得稅，公司股東將投資收益納入當期利潤所得，合並計算所得稅。