認繳股權轉讓個人怎麼報稅

❶ 認繳的注冊資本，如果做股權轉讓，如何繳納稅費：股權轉讓中的個人所得稅與注冊資本有關嗎

1、根據陳述，公司是有限公司，不是股份公司，那麼公司不是被分割成股份，不能以每股價格確定。因為是轉讓百分之十的股份，那麼對應的注冊資本是10萬元，如果在10萬元以上轉讓需要繳納個人所得稅，是溢價部分的20%。如果是10萬元以下轉讓是不需要繳納個人所得稅的。

2、股權轉讓過程中，轉讓方需要交納各種稅費，當轉讓方是個人，要交納個人所得稅，按照20%繳納。

3、根據《個人所得稅法》第五條第五款規定，財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

第十九條規定，稅法第六條第一款第五項所說的財產原值，是指：

（一）有價證券，為買入價以及買入時按照規定交納的有關費用；

（二）建築物，為建造費或者購進價格以及其他有關費用；

（三）土地使用權，為取得土地使用權所支付的金額、開發土地的費用以及其他有關費用；

（四）機器設備、車船，為購進價格、運輸費、安裝費以及其他有關費用；

（五）其他財產，參照以上方法確定。

納稅義務人未提供完整、准確的財產原值憑證，不能正確計算財產原值的，由主管稅務機關核定其財產原值。

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根據《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》第十五條個人轉讓股權的原值依照以下方法確認：

（一）以現金出資方式取得的股權，按照實際支付的價款與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；

（二）以非貨幣性資產出資方式取得的股權，按照稅務機關認可或核定的投資入股時非貨幣性資產價格與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值；

（三）通過無償讓渡方式取得股權，具備本辦法第十三條第二項所列情形的，按取得股權發生的合理稅費與原持有人的股權原值之和確認股權原值；

（四）被投資企業以資本公積、盈餘公積、未分配利潤轉增股本，個人股東已依法繳納個人所得稅的，以轉增額和相關稅費之和確認其新轉增股本的股權原值；

（五）除以上情形外，由主管稅務機關按照避免重復徵收個人所得稅的原則合理確認股權原值。

❷ 股權轉讓個人所得稅自行納稅申報表怎麼填寫

按實際填報。

納稅人有下列情形之一的，應辦理個人所得稅自行納稅申報：

1、年所得12萬元以上的（不包括在中國境內無住所，且在一個納稅年度中在中國境內居住不滿1年的個人），應於納稅年度終了後3個月內辦理。

2、從中國境外取得的所得（指在中國境內有住所，或者無住所而在一個納稅年度中在中國境內居住滿1年的個人），應在納稅年度終了後30日內辦理。

3、對從中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的納稅人，或取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，及符合國務院規定的其他情形的納稅人，應在取得按月或按次計征稅款項目的次月15日內辦理。

4、將股權轉讓給其他個人或法人的，應在次月15日內辦理。

5、限售股轉讓所得個人所得稅，

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(一)《個人所得稅基礎信息表(A表)》。該表適用於扣繳義務人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎信息。

《個人所得稅基礎信息表(B表)》。該表適用於自然人直接向稅務機關辦理涉稅事項時填報其個人基礎信息。

(二)《個人所得稅扣繳申報表》。該表適用於扣繳義務人向居民個人或非居民個人支付各類應稅所得扣繳個人所得稅申報。居民個人取得工資、薪金所得，保險營銷員、證券經紀人取得傭金收入，按照累計預扣法計算稅款，填報當月和累計情況相應項目。居民個人取得上述規定以外的所得或非居民個人取得應稅所得時，填報當月(次)情況相應項目。

(三)《個人所得稅自行納稅申報表(A表)》。該表適用於納稅人向稅務機關按月或按次辦理自行納稅申報，包括：居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務人未扣繳稅款，非居民個人取得應稅所得扣繳義務人未扣繳稅款，非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得等。

(四)《個人所得稅年度自行納稅申報表》。該表適用於居民個人取得境內綜合所得匯算清繳申報。

(五)《個人所得稅經營所得納稅申報表(A表)》。該表適用於個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業個人合夥人、承包承租經營者以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內取得經營所得，按查賬徵收辦理預繳納稅申報，或者按核定徵收辦理納稅申報。

《個人所得稅經營所得納稅申報表(B表)》。該表適用於查賬徵收的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業個人合夥人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內取得經營所得的匯算清繳申報。

《個人所得稅經營所得納稅申報表(C表)》。該表適用於個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合夥企業個人合夥人、承包承租經營者個人以及其他從事生產、經營活動的個人在中國境內兩處及以上取得經營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。

(六)《合夥制創業投資企業單一投資基金核算方式備案表》。該表適用於創業投資企業(含創投基金，下同)選擇按單一投資基金核算，按規定向主管稅務機關進行核算類型備案。

(七)《單一投資基金核算的合夥制創業投資企業個人所得稅扣繳申報表》。該表適用於選擇按單一投資基金核算的創業投資企業按規定辦理年度股權轉讓所得扣繳申報。

❸ 認繳制股權轉讓要交什麼稅

個人所得稅、印花稅

❹ 認繳制下未全額出資，自然人股東轉讓股權如何徵收個稅

通常情況下，自然人投資者轉讓其持有的股權時，應就股權轉讓所得繳納個人所得稅。在國家加強對個人投資者股權轉讓所得稅征管的背景下，2014年12月7日國家稅務總局出台了《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）》（國家稅務總局公告2014年第67號），自2015年1月1日起開始實施。《管理辦法》對個人股權轉讓的所得稅問題作了相應規定。

第四條規定：個人轉讓股權，以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按「財產轉讓所得」繳納個人所得稅。因此，要確定應納稅所得額，首先要確定股權轉讓收入和股權原值及合理費用之和。

❺ 認繳未出資股權轉讓如何繳納個稅

個人所得稅
通常情況下,自然人投資者轉讓其持有的股權時,應就股權轉讓所得繳納個人所得稅.在國家加強對個人投資者股權轉讓所得稅征管的背景下,2014年12月7日國家稅務總局出台了《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國家稅務總局公告2014年第67號),自2015年1月1日起開始實施.《管理辦法》對個人股權轉讓的所得稅問題作了相應規定.
第四條規定:個人轉讓股權,以股權轉讓收入減除股權原值和合理費用後的余額為應納稅所得額,按"財產轉讓所得"繳納個人所得稅.因此,要確定應納稅所得額,首先要確定股權轉讓收入和股權原值及合理費用之和.
(一)股權轉讓收入的確定
在投資者轉讓未繳足出資取得的股權時,我們首先來分析股權轉讓收入如何確定.《管理辦法》第七條規定,股權轉讓收入是指轉讓方因股權轉讓而獲得的現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益.第八條規定,轉讓方取得與股權轉讓相關的各種款項,包括違約金、補償金以及其他名目的款項、資產、權益等,均應當並入股權轉讓收入.此外,《管理辦法》賦予了稅務機關核定徵收權,即在稅務機關有理由認定股權轉讓收入不公允時,稅務機關可以參考一系列的方法核定股權轉讓收入.第十一條規定,對於申報的股權轉讓收入明顯偏低且無正當理由的,主管稅務機關可以核定股權轉讓收入.第十二條規定,申報的股權轉讓收入低於股權對應的凈資產份額的,應視為股權轉讓收入明顯偏低.第十四條規定,對於需要核定股權轉讓收入的,主管稅務機關應依次按照凈資產核定法、類比法以及其他合理方法核定股權轉讓收入.
作為股權轉讓所得個人所得稅管理的主要執法依據,《管理辦法》把"股權對應的凈資產份額"作為判斷申報的股權轉讓收入是否明顯偏低的依據之一,並將其用於最常用的"凈資產核定法"中;因此,如何確定股權對應的凈資產份額,在很大程度上影響了股權轉讓收入的核定及納稅人的稅負.
(二)股權原值及合理費用的確定
在投資者轉讓未繳足出資取得的股權時,我們再來分析股權原值及合理費用如何確定.實踐中,征納雙方的爭議焦點也在如何確定股權原值上.在認繳制下,投資者轉讓的股權可能只是認繳出資,並未進行實繳或未足額實繳.在此情況下,股權原值是認繳的出資額,還是實繳的出資額呢?
《管理辦法》第十五條和第十六條規定了"以現金出資方式取得的股權,按照實際支付的價款與取得股權直接相關的合理稅費之和確認股權原值"等六種確認個人轉讓股權原值的方法.而對於認繳制下未實繳的股權原值如何確認,《管理辦法》中並沒有明確的規定,只是在第十五條第五款中規定了"除以上情形外,由主管稅務機關按照避免重復徵收個人所得稅的原則合理確認股權原值"的原則性規定.但是廣西地稅局發布的《股權轉讓所得個人所得稅管理實施辦法》第九條第一款第4項明確規定,自然人股東未繳足資本的部分不得計入股權原值.
對於合理費用的確定,《管理辦法》第四條規定,合理費用是指股權轉讓時按照規定支付的有關稅費.廣西《實施辦法》第十二條規定,合理費用是指自然人股東在轉讓股權過程中按規定繳付的稅金及費用,包括印花稅、資產評估費、中介服務費等.股權轉讓合同屬於印花稅"財產轉移書據"稅目的徵收范圍,轉讓方和受讓方應按照合同金額的萬分之五分別繳納印花稅.此外,在股權轉讓中發生的資產評估費用、會計師費用、律師費用等也是合理費用的一部分,可以在計征應納稅所得額時從收入中扣除.

❻ 股份轉讓如何申報個人所得稅

股份轉讓申報個人所得稅的方式是：
1、個人轉讓股權的所得屬於財產轉讓所得項目，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額，按20%稅率繳納個人所得稅，按次徵收。
2、股權轉讓所得應繳納的個人所得稅＝（股權轉讓收入－取得股權所支付的金額－轉讓過程中所支付的相關合理費用）×20%.自然人轉讓所投資企業股權（份）取得所得，應當按照公平交易價格計算並確定計稅依據。
3、財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他自有財產給他人或單位而取得的所得，包括轉讓不動產和動產而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。

❼ 認繳制的股權轉讓需要上稅嗎請專業人士回答一下，謝謝。

我和A各出資150萬元成立甲公司，我和A各佔50%的股份，都是認繳，現在打算把我的股權全部轉讓出去，計劃是平價轉讓，都需上印花稅，股權轉讓是股份的0.05%印花稅，轉讓雙方都得繳納

❽ 認繳公司在股權轉讓時需要繳納個人所得稅

認繳公司在股權轉讓時，認繳方不需要繳納個人所得稅，如果轉讓方股權轉讓金額大於原始的金額就要交個人所得稅。

❾ 認繳股權轉讓收個稅是怎麼收的

看看資產負債表未分配利潤期末數是否是負數，如為負數可以不上個人所得稅，但要上萬分之五的印花稅。