合夥投資基金如何做賬

A. 基金投資如何做賬

基金投資如何做賬
初始取得
借:交易性金融資產-成本(公允價值)
應收股利(已宣告但尚備判缺未發放的現金股利)
應收利息(已到付息期但尚未領取的債券利息)
投資收益(交易費用)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(交易費用可抵扣的增值稅)
貸:其他貨幣資金等(支付的總價款)
後續計量
公允價值大於賬面價值時:
借:交易性金融資產-公允價值變動
貸:公允價值變動損益
公允價值小於賬面價值時:
借:公允價值變動損益
貸:交易性金融資產-公允價值變動
宣告分配現金股利或到期計提利息時
借:應收沖塵股利(或應收利息)
貸:投資收益
收到現金股利或利息時:
借:其他貨幣資金等
貸:應收股利(或應收利息)
交易性金融資產的出售
借:其他貨幣資金等(實際收到的售價凈額)
貸:交易性金融資產-成本
-公允價值變動(或借方)
投資收益(差額倒擠,損失記借方,收益記貸方)
轉讓金融商品應交增值稅
產生轉讓收益時
借:投資收益等
貸:應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
產生轉讓損失時
借:應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
貸:投資收益等
基金風險大嗎?
不同的基金風險是不同的,比如貨幣基金、債券基金屬於低風險,混合基金屬於中高風險,因此不能一概而論說基金風險,必須要針對基金的種類說風險.但不管是什麼基金,風險都是存在的,只不過低風險虧損的概率比較小,而中高風險、高風險就有可能會虧損.
基金作為仿辯一種受益憑證,基金管理人代投資者管理資產同時,並不承擔投資損失風險,並不保證本金安全.基金募集後,最終將投資各類證券.因此市場宏觀環境、行業發展前景、上市公司的估值水平、公司的競爭力、市場參與者的行為等因素,都將導致基金投資不可避免地面臨一定風險從而產生盈虧的可能.
基金不同於銀行存款和國債,不保證最低收益,所以投資開放式基金時要了解它有如下風險:
1、基金投資對象本身具有的市場風險和信用風險.比如股票價格易受上市公司業績、行業景氣因素影響而上下波動,企業債由於發債公司違約拒付利息或本金等;管理風險.比如基金經理把握和預測市場的能力有高有低,會有投資判斷失誤的風險;流動性風險.
2、一般情況下基金管理人必須履行投資人的有效贖回申請,而任何一種投資工具都存在流動性風險,即不能在適當的價位及時變現,或者為了快速變現,而將投資工具"賤賣".所以若出現大量投資者要求將基金單位贖回,特別是遇到巨額贖回,基金經理在一天內難以將手上股票或債券以合理價位賣出,那麼投資者的贖回申請只好推遲,並承擔推遲贖回後基金單位凈值可能下跌的風險.
基金投資如何做賬,所有投資都有一個屬性,那就是風險,搞不好就會血本無歸,購買基金也有同樣的風險,有些基金種類的風險比購買股票的風險大很多,基金沒我們想像的那麼安全,本文也介紹了一下基金風險,希望大家好好參考一下.

B. 合夥企業如何記賬

合夥企業賬務處理：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、源敗彎根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保枯毀管。

合夥企業基金是什麼意思 合夥制私募基金是指由普通合夥人和有限合夥人組成，普通合夥人即私募基金管理人，他們和不超過49人的有限合夥人共同組建的一隻私募基金。不同以往合夥制私募基金只能投資PE類投資，合夥制私募基金也能開設賬戶進行二級市場股票投資。

採用有限合夥制形式的私募股權基金可以有效的避免雙重征稅，並通過合理的激勵及約束措施，保證在所有權和經營權分離的情形下，經營者與所有者利益的一致，促進普通合夥人和有限合夥人的分工與協作，使各自的所長和優勢得以充分發揮；此外，有限合夥制的私募股權基金的具有設立門檻低，雹悶設立程序簡便，內部治理結構精簡靈活，決策程序高效，利益分配機制靈活等特點。

C. 合夥企業收到合夥人的投資款的會計分錄怎麼做（合夥企業由各個企業合夥。）

合夥人把款,會計分錄分兩種情形
第一，如果是入股，則 借：銀行存款或現金；貸：股本
第二，如果是借款，則 借：銀行存款或現金；貸：其他應付款

我是會計師，不明白的，我們多交流。

D. 基金公司對外投資的賬務處理

基金公司對外投資的賬務處理，一般需要遵循以下程序：

1. 基金公司尋找適合的投資機會，並進行盡職調查，確保投資對象符合法律法規和公司的內部規定。

2. 簽署投資協議：當基金公司決定進行投資時，雙方需要簽署一份投資協議，明確投資金額、投資期限、投資回報等相關條款。

3. 劃撥資金：基金公司需要將投資資金劃撥到指定賬戶或向被投資方直接支付。

4. 記賬處理：基金公司會對投資記錄進行記賬處理，記錄投資金額、日期、付款方、收款方、用途等信息，同時將投資記錄反映在財務報表中。

5. 監測投資回報：基金公司需要定期監測投資回報並進行核算，如果升塵產生收益，則需要計提所得稅和管理費用等相關費用，並且將凈收益納入投資基金的資產總額中。

6. 投資退出：當投資期限到期、投資項目完成或需要退出投資時，基金公司需要重新評估投資回報並進行賬務處理。若念笑租產生收益，則需要計提所得稅和管理費用等相關費用，並將仔兆凈收益納入投資基金的資產總額中。若投資損失，也需要在財務報表中反映出來。

E. 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

F. 合夥企業收到投資款怎麼做賬

合夥企業收到投資款怎麼做賬?
會計分錄分兩種情形
第一,如果是入股,則借:銀行存款或現金;貸:股本
第二,如果是借款,則借:銀行存款或現金;貸:其他應付款
有限合夥企業如何繳稅?
按照利息、股息、紅利所得應稅項目,依20%稅率計算繳納個人所得稅.
《財政部、國家稅務總局關於合夥企業合夥人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)規定合夥企業以每一個合夥人為納稅義務人.合夥企業合夥人是自然人的,繳納個人所得稅;合夥人是法人和其他組織的,繳納企業所得稅.
因此,有限合夥企業合夥人按自然人和企業分別承液碼擔個人所得稅和企業所得稅.
其絕埋模中執行有限合夥企業合夥事務的自然人普通合夥人,按照《中華人民共和國個人所得稅法》第三條:利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得和偶然所得,適用比例稅率,稅率為百分之二十.
及其實施條例的規定,按個體工並緩商戶的生產經營所得應稅項目,適用3%-5%的五級超額累進稅率,計算徵收個人所得稅;不執行有限合夥企業合夥事務的自然人有限合夥人,其從有限合夥企業取得的股權投資收益,按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規定,按照利息、股息、紅利所得應稅項目,依20%稅率計算繳納個人所得稅.
合夥企業收到投資款怎麼做賬?

G. 投資合夥企業如何賬務處理

首先：說明公司以合夥人的身份投資到合夥企業的並不多，常見的是在PE與VC比較多見.(PE簡稱私募股權投資，VC為風險投資）。所以，如果你作為注冊會計師審計基金公司，弄明白這一點是非常必要的。在我查閱大量的資料，得出以下幾點結論（財政部官員講話說，實務中的會計處理是我國會計准則有規定的按我國的會計准則規定處理，我國會計准則沒有規定，按國際會計處理規定）我查閱我國會計准則與國際會計准則都沒有明確說明，我在查一些文獻，我認為最合理的處理方法是如下：
（一）合夥企業是否適用《企業會計准則》問題
我認為目前的《企業會計准則》是針對具有股權或股份性質的公司而言的，其整個邏輯體系及其假設和前提都不適用合夥企業：一是，《企業會計准則》中對資產的定義是:企業擁有或者控制的能以貨幣計量的經濟資源。顯然與合夥企業的以勞務出資的規定相沖突。
（二）合夥份額及其投資的會計核算方法
1，合夥份額的會計科目。有限合夥人投資於合夥企業後，即按占合夥比例在合夥企業中相應的份額。此時，對於企業法人投資人在賬面上如何進行財務處理，《企業會計准則》和會計制度均未作出作出明確規定。如果記入「長期股權投資」科目顯然不妥，因為合夥企業不存在股份和股權問題；如果計入「長期應收款」等作為普通債權性資產也存不當
，因為《合夥企業法》中規定，合夥人在合夥企業清算前，一般不得請求分割合夥企業的財產。為此，我建設增設「長期投資」，用於核算有限合夥人的投資資產。由於現在，《企業會計准則》沒有改變，我建議最好還是按長期股權投資核算。
2，如果按長期股權投資核算，那核算的方法是什麼，權益法還是成本法。我因為基於合夥企業的特性及謹慎性原則，特別是基於一般合夥人與有限合夥人間在控制管理能力與風險承擔能力的區別，對待有限合夥人應採用成本，這種核算方法是基於有限合夥人不執行合夥事務，不得對外代表有限合夥企業，對待執行合夥人或普通合夥人，則基於其在《合夥企業法》中規定的控制權，管理權條款，應該採用權益法，反應其動態權益。

H. 私募基金成立的合夥企業怎麼做賬

1、公司是投資管理公司，通過信託公廳廳粗司發行陽光私募基金產品，信託公司要求交100萬的保證金，發行成功後，會自動轉換購買發行的產品份額。
交保證金的時候：
借：其他應收款-保證金
貸：銀行存款扮鎮
那產品發行成功後，自動把保證金認購了自己發行的產品，賬務怎麼處理呢？？
2、平時購買銀行的短期理財產品
借：交易性金融資產
貸：銀行存款
收益出來後：
借：應收利息
貸： 投資收益
賣伏飢掉後：
借：銀行存款
貸：交易性金融資產
應收利息
3、公司開立的證券賬戶操作
銀證轉賬：
借：其他貨幣資金
貸：銀行存款
購買產品
借：交易性金融資產
貸：其他貨幣自己
月末
借：交易性金融資產-公允價值變動
貸：公允價值變動損益
賣掉後
借：其他貨幣資金
貸：交易性金融資產

I. 合夥企業投資收益分配做賬

合夥企業投資收益分配做賬
合夥企業收到投資分紅,其做賬有以下兩種方法:
1、如果是成本法
借:銀行存款
貸:投資收益
2、如果是權益法
借:銀行存款
貸:應收股利
對於合夥企業收到投資,其做賬如下:
1、如果是入股,
借:銀行存款/現金
貸:股本
2、如果是借款,
借:銀行存款/現金
貸:其他應付款
合夥企業的投資收益要交什麼稅?
1、增值稅(屬於小規模納稅人,銷售收入*4%);城市推護建設稅答辯燃(增值稅飄*7%或5%或1%.視納稅人所在地區為城市或縣城建制鎮或農村地區);
2、軟育費附加(增值稅額*3%)
3、地方教育附加(增值稅額+1%);
4、個人所得稅(根據不同的所得額級距,適用稅率5%~35%五級題額累進稅率);
5、印花稅(分別技建立的營業帳簿(記載資金的總帳確為:(實收資本+資本公積)*5/10000:其他帳簿:帳籌本灶稿數*5元/本),簽定的購銷合同(合同標的金額*3/10000)申報_納);
6、車船使用稅(按載客量或載重量定額繳納,每年納稅一次)
7、房產稅【自用房產,房產原值*(1-30%)*1.2%每年計算應納稅額一次,可以分期繳納】.
合夥企業對外投資分回的利息或者股息、紅利,不並入企業清虛的收入,而應單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得,按"利息、股息、紅利所得"應稅項目,稅率為20%,計算繳納個人所得稅.而法人合夥人應將其分得的紅利所得,計入其應納稅所得額,計算並繳納企業所得稅.雖然按照現行稅法的規定,企業對外投資取得的股息紅利所得,可以免徵企業所得稅,但是對於企業合夥人從合夥企業(不適用企業所得稅法,不屬於居民企業)獲得利息、股息、紅利所得,原則上不屬於法人合夥人直接對外投資,不適用企業所得稅法及實施細則中"符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入"的規定,即:這部分投資收益需要繳納企業所得稅.