公募基金收到錢時如何做賬

① 基金管理人怎麼做賬

1.你說的「客戶的錢」是什麼錢？
如果是購買你們發行產品的錢，最正規的做法是為產品單獨建立帳套單獨核算。
如果是購買你們公司股權的錢，（比如有限合夥股權基金公司），
那就是進實收資本。
2.轉給投資項目的款項根據第1點的性質確定，如果是產品的投資，在產品的賬里做，如果是私募公司的投資，做公司的長期股權投資。
3.手續費根據各種合同、協議來確定。

註：私募基金已經納入新基金法監管范圍，操作、賬戶要規范點的好。
不要把管理的資產與自有資產混淆，那就是大事了。

② 基金公司管理的公募基金，在基金公司報表上怎麼列示

這里的私募基金一般是指陽光私募基金，陽光私募基金是追求絕對收益的產品，可以滿足大額投資者追求高收益的理財需求。此外，陽光私募基金由於沒有60%投資倉位的限制，在投資中更具靈活性，市場行情好可以滿倉操作，市場不好可以清倉，可以有效的規避A股市場一直難以克服的暴漲暴跌系統性風險。

具體說來，相比公募基金，私募基金有五大優勢：首先私募基金在信息披露方面比公募的要求低得多，投資更具隱蔽性、專業技巧性、收益回報通常較高。其次，私募資金的激勵機制更強，與基金管理人的自身利益緊密相關，故基金管理人的敬業心較強。再次，私募基金能為客戶量身定做投資服務產品，滿足客戶的特殊投資要求。第四，私募基金一般是封閉式的合夥基金，不上市流通，資金贖回壓力小。最後，私募基金的組織結構簡單、操作靈活，投資決策的自由度高。

在2008年的大熊市裡，在滬深300指數大幅下跌了65.95%情況下，所有的公募基金都是負收益，普遍都在30%左右的凈值跌幅，但陽光私募基金中仍有取得正收益的，比如金中和的鄧繼軍，其管理的金中和西鼎以20.02%的年收益率問鼎投資冠軍。可見陽光私募基金在規避風險上也是獨一無二的；在2009年的小牛市中，陽光私募新價值2號基金經理羅偉廣以192.57%的年度累計收益率，更是將指數和最牛基金經理王亞偉遠遠甩在了後面。
補充：
資料來源壹私募網（www.esimu.com）

③ 公募基金會如何做賬

公募基金公司自身的賬務採用企業會計准則 金蝶 用友等軟體

公募基金管理的基金或專戶的賬務處理採用估值系統處理 金手指 恆生核算系統等軟體

④ 私募基金公司怎麼做賬

私募基金信息不透明,一般也不公開,外人無法知道.

⑤ 急：基金管理公司投資了一個設立契約型基金,怎麼賬務處理,謝謝.

現在A股市場所有發行的公募基金，都是契約型基金。
我們現在在市面上買得到的正規的基金，都是。
賬務處理是基金公司聘請專業會計師事務所按照基金業的規定處理的，每天申購贖回的正的資產會增加到基金總資產里，如果申購贖回額為負，則要從總資產里扣除。
基金規模會在每個季度結束後進行統計，並發布基金公告，予以列明。
基金凈值發生變化，假設基金沒有發生份額的增減，那隻是基金的總市值發生了變化而已。

但如果發生了增減，假設是申購的金額變多，即使是凈值處於下跌過程，只要申購進來的金額越來越多，那基金的市值還是會變大。因為下跌過程中，這些申購資金是來抄底的。
相反，如果凈值處於上升階段，當然也會發生凈申購或者凈贖回，這些都是正常的市場投資行為。也會有相應的基金規模的擴大或者縮小。
這些都會在每天的會計處理里進行統計做賬。

⑥ 企業收到財政撥入的創新基金應該做到哪個科目專款專用是如何做賬

借：銀行存款
貸:其他應付款-**基金

⑦ 基金分紅一般是怎麼做賬的

以購買華泰柏瑞盛世中國混合基金（460001）510萬，分紅比例40%為例，分紅基金記賬分錄：購入：借：交易性金融資產-成本 510萬貸：銀行存款 510萬分紅：借 : 銀行存款 204萬=510萬*40%貸：投資收益 204萬（免稅）確認損失（分紅後凈值降低）：借：公允價值變動損益 204萬貸：交易性金融資產-公允價值變動 204萬贖回：借：銀行存款 304.37萬投資收益（申購贖回費）1.63萬=1000+306萬*0.5%交易性金融資產-公允價值變動 204萬貸：交易性金融資產-成本 510萬借：投資收益 204萬 （虧損部分直接抵減營業利潤）貸：公允價值變動損益 204萬小結：資金買入賣出的時間大概5-7天，買入前股票倉位很低，所以股價波動對基金凈值的影響不大，分紅收益與基金虧損基本對沖，資金基本可以做到保值。以營業利潤510萬為例，操作前交510萬*25%=127.5萬的企業所得稅；通過以上操作，分紅部分免企業所得稅（需要在季報、年報前在稅務網站上做免稅備案），基金虧損部分正常抵減營業利潤使得應納稅所得額減少（-204萬），只需要繳納（510萬-204萬）*25%=76.5萬的企業所得稅，減少了51萬的稅金流出。當然以上投資基金的手續費測算要根據基金公司的費率表，一般規模越大費率越低，節稅效果越好（如投資華泰柏瑞盛世中國混合基金100-200萬申購費1%，500萬以上申購費1000元/筆）。同時，分紅比例也會影響節稅效果，分紅比例越高，節稅效果越好。

⑧ 基金投資如何做賬

基金投資如何做賬
初始取得
借:交易性金融資產-成本(公允價值)
應收股利(已宣告但尚備判缺未發放的現金股利)
應收利息(已到付息期但尚未領取的債券利息)
投資收益(交易費用)
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)(交易費用可抵扣的增值稅)
貸:其他貨幣資金等(支付的總價款)
後續計量
公允價值大於賬面價值時:
借:交易性金融資產-公允價值變動
貸:公允價值變動損益
公允價值小於賬面價值時:
借:公允價值變動損益
貸:交易性金融資產-公允價值變動
宣告分配現金股利或到期計提利息時
借:應收沖塵股利(或應收利息)
貸:投資收益
收到現金股利或利息時:
借:其他貨幣資金等
貸:應收股利(或應收利息)
交易性金融資產的出售
借:其他貨幣資金等(實際收到的售價凈額)
貸:交易性金融資產-成本
-公允價值變動(或借方)
投資收益(差額倒擠,損失記借方,收益記貸方)
轉讓金融商品應交增值稅
產生轉讓收益時
借:投資收益等
貸:應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
產生轉讓損失時
借:應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅
貸:投資收益等
基金風險大嗎?
不同的基金風險是不同的,比如貨幣基金、債券基金屬於低風險,混合基金屬於中高風險,因此不能一概而論說基金風險,必須要針對基金的種類說風險.但不管是什麼基金,風險都是存在的,只不過低風險虧損的概率比較小,而中高風險、高風險就有可能會虧損.
基金作為仿辯一種受益憑證,基金管理人代投資者管理資產同時,並不承擔投資損失風險,並不保證本金安全.基金募集後,最終將投資各類證券.因此市場宏觀環境、行業發展前景、上市公司的估值水平、公司的競爭力、市場參與者的行為等因素,都將導致基金投資不可避免地面臨一定風險從而產生盈虧的可能.
基金不同於銀行存款和國債,不保證最低收益,所以投資開放式基金時要了解它有如下風險:
1、基金投資對象本身具有的市場風險和信用風險.比如股票價格易受上市公司業績、行業景氣因素影響而上下波動,企業債由於發債公司違約拒付利息或本金等;管理風險.比如基金經理把握和預測市場的能力有高有低,會有投資判斷失誤的風險;流動性風險.
2、一般情況下基金管理人必須履行投資人的有效贖回申請,而任何一種投資工具都存在流動性風險,即不能在適當的價位及時變現,或者為了快速變現,而將投資工具"賤賣".所以若出現大量投資者要求將基金單位贖回,特別是遇到巨額贖回,基金經理在一天內難以將手上股票或債券以合理價位賣出,那麼投資者的贖回申請只好推遲,並承擔推遲贖回後基金單位凈值可能下跌的風險.
基金投資如何做賬,所有投資都有一個屬性,那就是風險,搞不好就會血本無歸,購買基金也有同樣的風險,有些基金種類的風險比購買股票的風險大很多,基金沒我們想像的那麼安全,本文也介紹了一下基金風險,希望大家好好參考一下.

⑨ 基金會收到注冊資本怎麼賬務處理

基金會收到注冊資本賬務處理：

借：銀行存款，

貸：非限定性凈資產，

基金會的注冊資金可以使用，具體用途由機構自行決定，不過需在年底前補回注冊資金，因為年底審計賬上不能低於條例要求。

基金會是指利用自然人、法人或者其他組織捐贈的財產，以從事公益事業為目的，按照本條例的規定成立的非營利性法人。基金會分為面向公眾募捐的基金會和不得面向公眾募捐的基金會。

⑩ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。