公司基金投資怎麼入賬

㈠ 購買工行基金如何入賬

如何買賣基金?

而開放式基金一般不在交易所掛牌交易，它通過基金管理公司及其指定的代銷網點銷售，銀行是開放式基金最常用的代理銷售渠道。投資者可以到這些網點辦理開放式基金的申購和贖回，具體步驟如下：
投資者若決定投資某基金管理公司的基金，首先必須到該基金管理公司指定的銷售網點開立基金帳戶，基金帳戶用於記載投資者的基金持有情況及變更。
投資者申請開設基金帳戶應向銷售網點提出書面申請，並出具基金招募說明書及基金契約中規定的相應證件。這些證件通常包括：法人投資者的營業執照復印件和法定代表人證明書及法定代表人授權委託書、個人投資者的身份證、用於結算的銀行帳號、預留印鑒卡等。
然後，投資者才可以開始申購和贖回該基金管理公司所發行的開放式基金。每次申購贖回，投資者都必須到指定銷售網點填寫申購贖回申請表，若技術條件成熟也可以通過傳真、電話和互聯網發出指令。由於開放式基金的交易價格是以當日的基金凈值為准，所以客戶在申購時只能填寫購買多少金額的基金，等到申購次日早上前一天的基金凈值公布後，才會知道實際買到了多少基金份額；而贖回時，投資者只要填寫贖回份額就可以了。
辦理完申購贖回手續的數個工作日內，投資者可以到銷售點列印成交確認單或交割單(基金管理公司一般也會定期給投資者郵寄一段時期內的交易清單)。至此，整筆交易就全部完成了。
也可在基金公司代銷點：證券公司購買。證券公司有專業的理財師能給您訂做基金投資方案，有一些銀行沒有的其他服務。
直接在基金公司購買。這樣購買要求數額較大。適合機構投資者。

購買基金的三種渠道

目前買基金主要是通過銀行、證券公司和網上直銷三種方式。其中在銀行櫃台購買和網上直銷最常見，銀行購買的優點是安全，有櫃員介紹，雖然不少櫃員的介紹並不專業，但是對很多完全不了解基金的投資者還是可以有所幫助；缺點是申購費率高，不方便，只能在交易日的9：30～15：00之間辦理。而且不同銀行代銷的品種有很多不同，目前還沒有一家銀行囊括了全部開放基金。所以作為投資人的您，一定要權衡好自己選的基金和自己所有的銀行賬戶的關系。

世界財經報道：網上購買基金分成兩大類型，一種是，通過銀行的網站或者券商的客戶端軟體，完成交易，典型的就是「招商銀行大眾版」，操作非常簡單打開網站，輸入卡號、密碼登錄，就可以在非常人性化的界面進行基金買賣操作了；這種方式買基金所享受到的服務、費率都和在銀行現場買是差不多的！

另一種是連接基金公司直銷，注意這和在銀行的網站購買是有區別的，雖然二者都需要開通網銀，但是在銀行網站購買，仍然屬於代銷，一般申購費率沒有優惠；只有分別去各個基金公司的網站申購才屬於直銷，能享受通常0.6％的申購費優惠。這種方式有其麻煩的一面，不是所有的基金公司都支持網上直銷（大多數支持），不同基金公司支持的銀行卡不一樣，多數是一些中小規模的商業銀行如興業卡、浦發卡、廣發卡等等，這要求用戶擁有這些銀行的賬戶，並去櫃台開通此項業務！

10步弄懂基金

1、什麼是基金：簡單的來說，基金就是你投出一部分錢交給基金公司，基金公司的操盤手再用你的錢去投資，一般都是股票的形式。也可以總結為你花錢雇專業人士替你炒股。所以選擇好的基金公司非常重要！

2、盈利和虧損如何計算：掙了，會按你買的股數、當天的單位凈值和贖回日期的凈值差給你相應的紅利。賠了，你同樣要以所購股數和凈值差分攤損失。

世界財經報道：、其他費用：購買的時候會收取一定的手續費，一般是0.012每股，贖回的時候手續費是0.005，打個比方，如果你購買當天的單位凈值是1元，你買了10000股（一共是一萬元），你一共需要交170元的手續費。如果用網上銀行購買，會有相應的折價，大概手續費是110左右（各個銀行規定不一樣，僅供參考

4、基金時期：一般分為認購期、運作期（封閉期）、申購期三個階段。剛開始的時候是認購期，一般是半個月左右，在這半個月里你只能購買不能贖回（賣出），買入價一般是1元。然後進入運作期（封閉期），在這段時間里基金公司拿你的錢去建倉，也可以說是一個准備期，一般不超過三個月，打開之後大部分基金會有所漲幅，也有部分會回落變成0.9*或者更低，這個時候不要以為你賠了，因為你的投資才剛剛開始。接下來進入申購期，此時你已經可以自由買賣了。

5、風險：風險是肯定會有的，因為有掙就會有賠，主要是看你所選的公司實力和營運狀況。但是客觀的來說，基金投資是一項長期投資，不像炒股，賺錢賠錢都很容易。因為近半年以來股市看漲，而且良性循環，所以基本上沒有一支基金是長期虧損的，前提是你投資至少半年以上。

6、具體例子：打個比方，那景順長城來說，12月7日買入的價格是1.117，12月8日開始是連續下跌，因為整個股市也是看跌，從12月11日開始持續上漲到12月15日是1.186，也就是說如果你在12月7日到11日之間贖回那麼你肯定會賠錢，12月11日到13日單位凈值長到1.134你能把手續費掙出來，從1.134到1.186的差就是你每股的利潤。可能從12月15號後還會跌，你的利潤會逐漸縮小甚至更低。推理，這就是基金的漲漲跌跌，基金的漲跌一般與股市大盤的漲跌有關，不出意外是成正比關系。由於大盤在波動的狀態下持續上漲，所以基金也是緩慢上升的（近半年來）。

7、如何購買：一般是銀行代理，不同的銀行代理的基金種類也是不同的；或是在基金公司的指定地點直接購買。在銀行購買時拿本人身份證和一張存有購買金額的借記卡在窗口辦理。時間是上午9點半到11點辦，下午1點到3點（好像是，記不太輕了）

8、其他問題：**基金再投資：就是指已經分紅過後又重新回落的基金，這種基金會落後的價格一般和新發行的差不多，好處是免去了2、3個月的准備期，可以自由買賣；不利之處是往往買家要比新發行時的1元稍高一些，但不會高得太多

9、分紅問題：價格回落的時候，利潤已經按照你買的股數和單位凈值差回報給你了，所以不用擔心在分後之前的贖回時期問題。比方說你花1元買了10000股（一萬元），半年之後在單位凈值1.717的這天分紅後又回落到1塊，那麼去了0.017的手續費，你每股掙0.7元即7000。這部分利潤，如果打算繼續投資會變為你的基金股數，如果贖回會變現。

10、總結：基金不失為一種較好的理財方式，但是一定要非常謹慎的選擇發行公司，而且不能著急，至少要投資半年以上較為保險，總的來說和股票相比，風險小，長期持有回報率較高，一般是凈回報20%-50%（在股市正常運轉的環境下）

買基金要花哪些錢？

買完基金做些啥？

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㈡ 公司購買基金怎麼做賬務處理

公司購買基金可以作為交易性金融資產來核算：
1.購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。
3.出售時
借：銀行存款
貸：交易性金融資產—成本
—公允價值變動
投資收益
如果相關稅費是銀行代繳的，那麼按照收到的凈額做「借：銀行存款」就可以了；如果相關稅費需要自己去繳納，則：
借：投資收益
貸：銀行存款
4.如果存在公允價值變動，需要：
借：公允價值變動損益
貸：投資收益
拓展資料
根據不同標准，可以將證券投資基金劃分為不同的種類：
（1）根據基金單位是否可增加或贖回，可分為開放式基金和封閉式基金。開放式基金不上市交易（這要看情況），通過銀行、券商、基金公司申購和贖回，基金規模不固定；封閉式基金有固定的存續期，一般在證券交易場所上市交易，投資者通過二級市場買賣基金單位。
（2）根據組織形態的不同，可分為公司型基金和契約型基金。基金通過發行基金股份成立投資基金公司的形式設立，通常稱為公司型基金；由基金管理人、基金託管人和投資人三方通過基金契約設立，通常稱為契約型基金。
（3）根據投資風險與收益的不同，可分為成長型、收入型和平衡型基金
投資收益會計核算
投資收益屬於損益類科目。
企業取得交易性金融資產時支付的交易費用計入投資收益的借方，出售交易性金融資產等發生的投資損失計入投資收益的借方，投資利得計入投資收益的貸方。持有交易性金融資產期間，取得了現金股利，也需要計入投資收益。

㈢ 私募股權基金怎麼進行賬務處理

私募股權基金的賬務處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。

不僅是如此，在私募股權基金這一個領域內，從事賬務處理相關的工作人員，也是具備了很高的專業素養的。

只有這樣，才能夠保證每一筆賬目處理清晰明確，不會產生任何的賬目問題。同時，也是為了給大家帶來更好的投資氛圍。

(3)公司基金投資怎麼入賬擴展閱讀：

一、私募股權投資基金概述

私募投資基金按其投資對象的不同可分為私募證券投資基金與私募股權投資基金。私募證券投資基金主要投資於股票、證券、資產支持計劃等，本文不予詳述。私募股權投資基金是指在我國境內，以非公開方式向特定對象募集設立的對非上市企業進行股權投資並提供增值服務的非證券類投資基金。

（一）類型

私募股權投資基金主要設立為下列三種形式：

1.公司型

將私募股權投資基金設立為有限責任公司或股份有限公司，基金投資者即為基金公司的股東（股東人數需受《公司法》限制），公司成立後，對外以股權投資的形式投資於非上市企業，取得投資收益後按基金公司《公司章程》的約定或出資比例進行股息、紅利的分配。同時，可另成立一家基金管理公司管理該基金公司的投融資運作。

2.有限合夥型

這是私募股權投資基金較為常見的一種類型。通常，某項目的發起人先設立一家有限責任公司，然後以該有限責任公司作為GP（普通合夥人）、其他基金投資人作為LP（有限合夥人）共同成立有限合夥型私募股權投資基金，再以該有限合夥對外進行股權投資，取得投資收益後按《合夥協議》約定的比例在GP與各LP之間進行利潤分配。有限合夥型私募股權投資基金在投資人數上受《合夥企業法》二至五十個合夥人的限制。

㈣ 基金管理公司如何進行做賬(2)

新公司建賬做賬報稅
建賬：新建單位和原有單位在年度開始時，會計人員均應根據核算工作的需要設置應用賬簿，即平常所說的“建賬”。

建賬的基本流程：

第一步：按照需用的各種賬簿的格式要求，預備各種賬頁，並將活頁的賬頁用賬夾裝訂成冊。

第二步：在賬簿的“啟用表”上，寫明單位名稱、賬簿名稱、冊數、編號、起止頁數、啟用日期以及記賬人員和會計主管人員姓名，並加蓋名章和單位公章。

第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總賬賬頁上建立總賬賬戶;並根據總賬賬戶明細核算的要求，在各個所屬明細賬戶上建立二、三級明細賬戶。

第四步：啟用訂本式賬簿，應從第一頁起到最後一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式賬簿，應按賬戶順序編本戶頁次號碼。

首先考慮以下問題

在建賬時都要首先考慮以下問題：

第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。

第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。

第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。

做賬應應取得的資料：

主要有企業章程、企業法人營業執照、國地稅稅務登記證、驗資報告等。特別是驗資報告，其用處主要有：一是能佐證企業的注冊資本金額，以便確定賬務中實收資本金額;二是能反映股東的出資方式，是貨幣或是實物等。取得驗資報告主要目的是為了確定股東的出資方式。不能確定股東的出資方式是無法建賬的，建賬時一定要讓企業主找到成立時的驗資報告，注冊資本發生變動的，應取得歷次的驗資報告。若是以實物出資，還要找到當時的評估報告。

按表項目核實資產負債額：

1.盤點現金及單據，注意需要換發票的白條也應考慮進去，確定現金金額;

2.取得銀行存款對賬單，並核實未達賬項，確定銀行存款金額;

3.盤點原材料、庫存商品等，確定存貨金額;

4.編制應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項表，注意最好讓往來單位蓋章或簽字確認，確定往來款項金額;檢查有無長短期借款、應付工資、應交稅金等項目;

5.盤點固定資產，確定固定資產金額;

6.取得企業法人營業執照和驗資報告，確定實收資本金額;

7.根據公式“資產-負債=所有者權益，所有者權益-實收資本(股東多投入的資金暫掛其他應付款)=未分配利潤”推算出未分配利潤金額;

8.根據結果編制出資產負債表，並據此做第一號憑證;

9.啟用賬薄，將第一號憑證內容登記入賬。在賬薄日期欄填寫登記入賬的日期，摘要欄可寫“盤點建賬”。

特別說明：

1.這種情況下最好只編制一張資產負債表，因其建立在盤點基礎上，數據比較准確;但若編制利潤表有一定的難度，數據也不易做准確。

2.因時間緊等原因若期後發現有關數據未盤點准確，應在發現的當期編制憑證調整相關項目及未分配利潤金額。

3.若盤點時間和建賬時間不一致，如8月份准備建賬，盤點時間只能為8月，而卻要從6月份建賬，這時就要注意全面搜集所發生業務的相關資料，根據資料倒推出6月份的資產負債情況。

1.我公司營業執照還沒有下來，現在裝修費(包括人工費及材料費)及購入的固定資產費用都沒有發票，只有 收據 (有的沒有蓋章)，還有用手寫的收條，請問這樣要怎麼做賬呢?

2.公司進的原材料沒有入庫單，只有出庫單，到正式營業的時候是否需重新盤點入庫呢?這個流程應該怎麼走呢?

1.我公司營業執照還沒有下來，現在裝修費(包括人工費及材料費)及購入的固定資產費用都沒有發票，只有收據(有的沒有蓋章)，還有用手寫的收條，請問這樣要怎麼做賬呢?

(1)先暫時按收據入賬

借：預付賬款--裝修費、固定資產等

貸：銀行存款等

(2)營業執照辦下後，收據換正式發票，根據發票入帳時

借：固定資產、長期待攤費用--裝修費等科目

貸：預付賬款--裝修費、固定資產等

2.公司進的原材料沒有入庫單，只有出庫單，到正式營業的時候是否需重新盤點入庫呢?這個流程應該怎麼走呢?

(1)可以到商店購買入庫單。

(2)購進材料時，填寫入庫單，根據入庫單和購貨發票入賬。

(3)出庫時，填寫出庫單，根據出庫單和相關的票據入賬。

1.請問收據如何換發票呢? 其它 行業的發票也可以嗎?

我所說的收據換發票，是到單位采購的商店，讓其開正式發票。特別是固定資產入賬，要用正式發票。如果固定資產沒有正式發票入賬，提取的折舊費用不能稅前扣除。

2.如果在營業執照下來之後把所進材料入庫，再出庫，是否營業收入需交稅呀?可否避稅呢?而且所購材料均無發票。

(1)只要有銷售收入，就要交稅的。

㈤ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

㈥ 理財產品怎麼入賬

1、從公司帳戶劃出存款 借：其他貨幣資金--存出投資款 100萬元 貸：銀行存款 100萬元 2、購買理財產品 借：短期投資（因為只有一個月，所以做為短期投資） 貸：其他貨幣資金--存出投資款 3、處置理財產品 借：其他貨幣資金--存出投資款 貸：短期投資 貸：投資收益（如果低於成本價的話，投資收益可能在借方） 4、收回投資款 借：銀行存款 貸：其他貸幣資金--存出投資款


(6)公司基金投資怎麼入賬擴展閱讀：
公司購買理財產品的會計分錄怎麼做?
理財產品，一般是保本收益，收益也不高，可以通過"其他貨幣資金"科目核算.存出保證金借:其他貨幣資金貸:銀行存款收回本金和收益借:銀行存款借:財務費用 紅字貸:其他貨幣資金
借:交易性金融資產(新准則)
其他貨幣資金(舊准則) 貸:銀行存款 庫存現金
公司購買理財產品的收益需要交稅嗎?
如果購買的是銀行理財產品，是投資收益，要交所得稅.
如果是通過銀行購買的基金，財稅[2008]1號文件規定，對投資者從證券投資基金分配中取得的收入，暫不徵收企業所得稅.
但買賣基金差價收益要交所得稅.
會計分錄建議參考會計制度或會計准則(視公司報表編制基礎而定)，不同情形不同處理.
公司投資某種理財產品，買入時100萬，劃分為可供出售金融資產，8個月後賣出，賣出價格80萬，請問買入時、資產負債表日、利息收入時、賣出時的賬務處理分別改怎麼做？
1、買入時
借:可供出售金融資產--成本100萬
貸:銀行存款100萬
2、資產負債表日
借(或貸):可供出售金融資產--公允價值變動
貸(或借):資本公積--其他資本公積
3、利息收入
借:銀行存款
貸:投資收益
4、賣出
借:銀行存款80萬
貸:可供出售金融資產--成本100萬
貸(或借):可供出售金融資產--公允價值變動
借(或貸):投資收益
借(或貸):資本公積--其他資本公積
貸(或借):投資收益