基金會計系統控制有哪些
㈠ 基金託管人會計核算和估值的內部控制具體有哪些
同學你好，很高興為您解答！
制定基金會計制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，並針對各個風險控制點建立以下會計系統控制措施：1．對所託管的基金應當以基金為會汁核算主體，獨立建賬、獨立核算。2．建立憑證管理制度。3．建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。4．建立復核制度，通過會汁復核和業務復核防止會計差錯的產生。5．採取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。6．建立嚴格的會計的事前、事中和事後監督制度。7．制定完善的會計檔案保管和財務交接制度。財會部門應妥善保管密押、業務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。
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㈡ 基金會計人員需要具備哪些職業素養
1、會計人員應具有較高的思想政治素質。思想政治素質決定一個人的價值取向，它是會計人員綜合素質的重要組成部分，主要包括思想觀念、價值取向、政策水平、職業道德等方面。會計人員的行為是由其思想支配的，只有正確的思想才會有正確的會計行為。具體來說，一是要樹立科學的世界觀、人生觀、價值觀;二是要具有強烈的事業心和高度的責任感、使命感。認真履行崗位職責，扎扎實實地搞好本職工作，把會計工作視為自身的一種需要和自我價值的體現，使自返吵歷己的人生價值在忘我工作中升華。
2、會計人員應具有較高的道德素質。(1)盡職盡責：就是要有務實的工作態度和工作作風。財會工作是一項政策性、技術性都很強的專業工作，它關繫到整個國民經濟的正常運行，關繫到每個部門和單位的經濟控制水平和經濟成效;(2)秉公執法：財會人員是代表國家執法，為人民服務、為社會盡職盡責，不畏權貴、唯法獨上、唯法是從是應盡的職責和義務;(3)廉潔清正：廣大財會工作者都必須尊重人民所賦予的權力，要艱苦奮斗，勤儉辦事，忠誠為民，做到自尊自愛、自我約束、抗腐蝕、永不貪，樹立「清廉」形象，做到依法理財、依法監督、忠於職守;(4)依法理財：執行國家的方針政策和財經法律法規，正確處理好國家、集體和個人三者之間的利益分配關系，為人民當好家、理好財;(5)精打細算：「精打細算」是財會職業的特點，是最基本的規范之一。一是厲行節約，反對浪費。二是科學理財，注重效益;(6)文明辦事：文明辦事是一種非常重要的道德表現形式。以「文明辦事、禮貌待人」的方式辦理我們的財會工作，往往會事碰塵半功倍，輕松自如。
3、應具備較高的文化素質。首先，會計人員要通曉專業理論，熟悉會計基本理論，掌握會計應用理論。現代財會人員應有扎實的會計理論基礎和嫻熟的實物技能。了解與掌握會計理論研究方法，具體說有邏輯方法、實證法、比較法和系統科學法，還有一些獲取感性知識的具體方法，如數學法、統計方法、歷史方法和經驗方法等，將各種方法靈活、多變、系統地運用，為會計理論發展服務，用理論來指導實施，發展實踐;其次，會計人員要有深厚的專業知識及為專業知識服務的相關知識。筆者認為，現代會計人員應具備經濟學、管理學、財務管理、國家金融與貿易、投資學等綜合知識，還要有充足的法律知識。因為會計行為是社會的行為，要想很好地參與國際合作，增強國際競爭能力，必須密切關注和理解各種法律、法規。例如，美國經常對我國的產品進行反傾銷調查。這時，我們的會計人員應首當其沖，提供成本資料。可見，充足的法律知識是會計人員的一個資本。
4、應具備良好的身體素質與心理素質。周恩來在《我的修養要則》中說：「健全自己的身體，保持合理的規律生活，這是自我修養的物質基礎。」健康的身體，旺盛的精力，是財務漏搜工作者做好財會工作的最基本的條件。財會工作紛繁復雜，時常日以繼夜，連續工作，作為一個優秀的財會工作者，沒有良好的身體素質是「頂不住」的。會計人員的心理素質主要是意志心理素質和能力心理素質，良好的心理素質是會計人員高效工作的關鍵。面對日趨激烈的競爭，會計人員不可避免地面臨知識經濟時代到來的心理問題，加之會計人員處於一種相對「靜」而緊張的工作環境，更容易產生心理疾患。會計人員在確認、計量、報告會計信息時所反映出來的心理狀態是會計行為形成和發展的直接動因。會計人員心理素質的差異導致會計行為的差異，從而形成不同質量的會計信息。因此，會計人員要始終保持一種平和的心態，寵辱不驚，遇事沉穩，保持理智，學會自我調節。
5、應具備較強的工作能力和良好的工作作風。首先，要有較強的獲取新知識的能力和創新能力。面對知識經濟時代各種層出不窮的新知識，要有「開放式」的胸襟，隨時准備且樂意吸收新思想，接受新事物;其次，會計人員更應具有創新能力。面對市場經濟中出現的新問題，會計人員要有新的應對措施和正確、具體的財務處理方法，以適應新的工作模式和新的理財環境，這樣才能有利於推動社會經濟發展。同時，要有較強的財務分析和解決問題的能力，還要有良好的工作作風。在目前復雜的會計環境中，要具有堅韌頑強、不怕挫折、適應環境變化的意志和品質，要具有積極進取、自強不息的人生態度及良好的團隊意識。