私募基金的錢計入哪個科目

A. 請問私募基金的基金管理收入記入什麼會計科目

都屬於託管或代管傭金
記
手續費及傭金收入-傭金收入

B. 請問基金公司收取的管理費收入應該入什麼會計科目

基金公司收取的管理費計入：其他業務收入科目核算。
如果管理費收入不屬於主營業務收入的話，那麼只能計入其他業務收入，如果是和營業活動無關的收入計入營業外收入。

C. 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目

一、企業購買基金，應該計入「交易性金融資產」科目。
二、說明
1、《企業會計准則第22
號——金融工具確認和計量》中將金融資產應當在初始確認時劃分為下列四類：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
（2）持有至到期投資；
（3）貸款和應收款項；
（4）可供出售金融資產。
2、其中，滿足以下條件的金融資產，應當劃分為交易性金融資產：取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售、回購或贖回。例如，企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券和基金等。
3、「交易性金融資產」科目核算企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。借方登記交易性金融資產的取得成本、資產負債表日其公允價值高於賬面余額的差額等；貸方登記資產負債表日其公允價值低於賬面余額的差額，以及企業出售交易性金融資產時結轉的成本和公允價值變動。
4、主要賬務處理：
（1）企業取得交易性金融資產時，按其公允價值，借記「交易性金融資產——成本」，按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，按已到付息期但尚未領取的利息或已宣告但尚未發放的現金股利，借記「應收利息」或「應收股利」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」「其他貨幣資金」等。
（2）交易性金融資產持有期間被投資單位宣告發放的現金股利，或在資產負債表日按分期付息、一次還本債券投資的票面利率計算的利息，借記「應收股利」或「應收利息」科目，貸記「投資收益」科目。
（3）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記「交易性金融資產——公允價值變動」，貸記「公允價值變動損益」
科目；公允價值低於其賬面余額的差額做相反的會計分錄。
（4）出售交易性金融資產，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」、「其他貨幣資金」等科目，按該金融資產的賬面余額，貸記「交易性金融資產」，按其差額，貸記或借記「投資收益」科目。同時，將原計入該金融資產的公允價值變動轉出，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。
（5）期末借方余額，反映企業持有的交易性金融資產的公允價值。