怎麼才能做基金會計

① 如何做好企業私募股權基金的賬務處理

您好，針對您的問題解答如下, 私募股權基金的賬務處理程序當中，最重要的一個版塊，無非就是會計科目的設立，以及會計報表的制定。在這一系列的程序當中，大家能夠很輕松的感覺到，私募股權基金的特殊能量。同時，它所能夠帶給大家的利潤，也是相當豐富的。不僅是如此，在私募股權基金這一個領域內，從事賬務處理相關的工作人員，也是具備了很高的專業素養的。只有這樣，才能夠保證每一筆賬目處理清晰明確，不會產生任何的賬目問題。同時，也是為了給大家帶來更好的投資氛圍。這種私募股權基金基金份額多數可能性是權益性投資。在確定屬於權益性投資的前提下，應根據2號准則指南第一條的規定判斷應歸屬於長期股權投資還是金融資產。一般原則是：1、如能夠對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項具有控制、共同控制或者重大影響的，則應按長期股權投資核算。2、如果對此類基金的募集、投資決策等日常運作事項不具有控制、共同控制或者重大影響的，則進一步考慮基金份額的公允價值能否可靠確定。能夠可靠確定的，作為金融資產；不能可靠確定的，作為長期股權投資核算。很可能不能作為持有至到期投資。因為此類基金的收益和本金安全都很可能是不確定的，並且也很可能不能直接獲得基金份額的公允價值。而認定為持有至到期投資應滿足的條件，一是現金流量固定或者可確定；二是具備持有至到期的意圖和財務能力；三是此類金融工具具有活躍的市場，缺一不可。同時，想要了解更多私募股權基金會計科目的知識，可以參考

② 基金管理公司如何進行做賬(2)

新公司建賬做賬報稅
建賬：新建單位和原有單位在年度開始時，會計人員均應根據核算工作的需要設置應用賬簿，即平常所說的“建賬”。

建賬的基本流程：

第一步：按照需用的各種賬簿的格式要求，預備各種賬頁，並將活頁的賬頁用賬夾裝訂成冊。

第二步：在賬簿的“啟用表”上，寫明單位名稱、賬簿名稱、冊數、編號、起止頁數、啟用日期以及記賬人員和會計主管人員姓名，並加蓋名章和單位公章。

第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總賬賬頁上建立總賬賬戶;並根據總賬賬戶明細核算的要求，在各個所屬明細賬戶上建立二、三級明細賬戶。

第四步：啟用訂本式賬簿，應從第一頁起到最後一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式賬簿，應按賬戶順序編本戶頁次號碼。

首先考慮以下問題

在建賬時都要首先考慮以下問題：

第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。

第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。

第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。

做賬應應取得的資料：

主要有企業章程、企業法人營業執照、國地稅稅務登記證、驗資報告等。特別是驗資報告，其用處主要有：一是能佐證企業的注冊資本金額，以便確定賬務中實收資本金額;二是能反映股東的出資方式，是貨幣或是實物等。取得驗資報告主要目的是為了確定股東的出資方式。不能確定股東的出資方式是無法建賬的，建賬時一定要讓企業主找到成立時的驗資報告，注冊資本發生變動的，應取得歷次的驗資報告。若是以實物出資，還要找到當時的評估報告。

按表項目核實資產負債額：

1.盤點現金及單據，注意需要換發票的白條也應考慮進去，確定現金金額;

2.取得銀行存款對賬單，並核實未達賬項，確定銀行存款金額;

3.盤點原材料、庫存商品等，確定存貨金額;

4.編制應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項表，注意最好讓往來單位蓋章或簽字確認，確定往來款項金額;檢查有無長短期借款、應付工資、應交稅金等項目;

5.盤點固定資產，確定固定資產金額;

6.取得企業法人營業執照和驗資報告，確定實收資本金額;

7.根據公式“資產-負債=所有者權益，所有者權益-實收資本(股東多投入的資金暫掛其他應付款)=未分配利潤”推算出未分配利潤金額;

8.根據結果編制出資產負債表，並據此做第一號憑證;

9.啟用賬薄，將第一號憑證內容登記入賬。在賬薄日期欄填寫登記入賬的日期，摘要欄可寫“盤點建賬”。

特別說明：

1.這種情況下最好只編制一張資產負債表，因其建立在盤點基礎上，數據比較准確;但若編制利潤表有一定的難度，數據也不易做准確。

2.因時間緊等原因若期後發現有關數據未盤點准確，應在發現的當期編制憑證調整相關項目及未分配利潤金額。

3.若盤點時間和建賬時間不一致，如8月份准備建賬，盤點時間只能為8月，而卻要從6月份建賬，這時就要注意全面搜集所發生業務的相關資料，根據資料倒推出6月份的資產負債情況。

1.我公司營業執照還沒有下來，現在裝修費(包括人工費及材料費)及購入的固定資產費用都沒有發票，只有 收據 (有的沒有蓋章)，還有用手寫的收條，請問這樣要怎麼做賬呢?

2.公司進的原材料沒有入庫單，只有出庫單，到正式營業的時候是否需重新盤點入庫呢?這個流程應該怎麼走呢?

1.我公司營業執照還沒有下來，現在裝修費(包括人工費及材料費)及購入的固定資產費用都沒有發票，只有收據(有的沒有蓋章)，還有用手寫的收條，請問這樣要怎麼做賬呢?

(1)先暫時按收據入賬

借：預付賬款--裝修費、固定資產等

貸：銀行存款等

(2)營業執照辦下後，收據換正式發票，根據發票入帳時

借：固定資產、長期待攤費用--裝修費等科目

貸：預付賬款--裝修費、固定資產等

2.公司進的原材料沒有入庫單，只有出庫單，到正式營業的時候是否需重新盤點入庫呢?這個流程應該怎麼走呢?

(1)可以到商店購買入庫單。

(2)購進材料時，填寫入庫單，根據入庫單和購貨發票入賬。

(3)出庫時，填寫出庫單，根據出庫單和相關的票據入賬。

1.請問收據如何換發票呢? 其它 行業的發票也可以嗎?

我所說的收據換發票，是到單位采購的商店，讓其開正式發票。特別是固定資產入賬，要用正式發票。如果固定資產沒有正式發票入賬，提取的折舊費用不能稅前扣除。

2.如果在營業執照下來之後把所進材料入庫，再出庫，是否營業收入需交稅呀?可否避稅呢?而且所購材料均無發票。

(1)只要有銷售收入，就要交稅的。

③ 銀行存款購買基金如何做會計分錄如題 謝謝了

1、銀行存款購買基金做會計分錄的模式：
借：短期投資-XX基金
貸：銀行存款

2、概念簡介：
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
會計分錄和記賬憑證的區別：記賬憑證要求要素齊全,並有嚴格的審核與編製程序,而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的