基金轉讓需要交哪些稅

⑴ 基金和股票的交易需要交稅嗎

不需要，股票交易只有印花稅，印花稅由政府收取，賣出時收成交金額的千分之一，買入不收，股票分紅需要繳納20%的個人所得稅，持有時間越長稅費越低，持有一年以上，稅費為0。
基金不要收取任何稅費，包括印花稅、基金資本利得所得稅、基金分紅所得稅等，只需要付交易手續費即可（申購費、贖回費和管理費）。
【拓展資料】
基金的交易規則與股票的區別，主要是指場外基金與場內股票之間交易規則的區別，其主要區別如下：
1.交易單位的不同
股票交易最小單位為100股，買入必須是100股的整數倍，而場外基金的起投金額，因基金類型不同，可能是1元、10元，甚至1000元。
2.交易費用不同
股票的交易費用主要包括傭金費用、印花稅、過戶費用，而場外基金交易的費用主要包括申購費用、贖回費用、管理費用、銷售服務費用以及託管費用，其中股票的交易傭金費用，投資者可以與證券公司協商，下調其費率，場外基金的贖回費用，與投資者持有基金天數呈反相關，即持有天數越長，其費用越低，甚至出現免贖回費用的情況。
3.資金到賬時間不同
股票賣出，資金立即到投資者的股票賬戶中，下一個交易日可取，而場外基金贖回，其資金到賬時間相對來說要晚一些，一般來說，貨幣型基金T＋1個工作日到賬，股票型基金、債券型基金、混合型基金T＋4個工作日到賬，QDII基金T＋10個工作日之內到賬。
廣義的基金是指一定數量的資金人為了某種目的而設立的基金。其中包括信託和投資基金、節約儲金、保險基金、退休基金和各種基金會。股票是股份公司出具的證明股東所持股份的憑證。它是公司的股份形式。投資者通過購買股票成為發行公司的所有者，獲得預期的經營年化收益，並根據所持股份參與重大決策投票。

⑵ 私募基金增值稅，必須知道的事！

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正文：
伴隨著17年6月財稅56號文出台，資管產品增值稅徵收辦法基本落地，12月25日財稅部門又公布了90號文，再為資管增值稅打上兩項補丁。18年開始資管產品增值稅即將開始徵收，在此我們再針對投資者關注的資管增值稅各方面話題進行梳理探討，主要內容如下：
一、資管增值稅的來龍去脈
（一）財稅36號文明確需繳納增值稅的金融服務范疇，與資管行業相關的主要是三種：
1、貸款/類貸款服務：資金貸出獲得利息的，其中取得的全部利息性質的收入為銷售額；
2、金融商品轉讓：按照賣出價扣除買入價後的余額為銷售額；
3、直接收費金融服務：是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務並且收取費用的業務活動。
其中第三條是對資產管理人收取的管理費進行繳納增值稅。
（二）財稅56號文對資管產品增值稅的進一步明確，主要包括：
1、資管產品運營業務，暫適用簡易計稅方法，按照3%的徵收率繳納增值稅；
2、資管產品管理人與資管產品的范圍（基本涵蓋了目前金融機構的各類型資管產品）；
3、辦法自2018年1月1日起生效。
（三）總結如下
資管增值稅是針對資管產品的增值稅，以管理人作為納稅人，適用3%稅率與簡易計稅計算方法（普通金融機構一般按6%可抵扣計算），對於資管產品而言，主要是收到的利息收入與金融商品轉讓帶來的價差收入需要繳納增值稅。
二、哪些資管產品需要繳納增值稅
（一）范圍如下
根據56號文的約定，幾乎所有境內金融機構資管產品都需要繳納運營過程中發生的增值稅（原文明確提出「包括銀行理財產品、資金信託（包括集合資金信託、單一資金信託）、財產權信託、公開募集證券投資基金、特定客戶資產管理計劃、集合資產管理計劃、定向資產管理計劃、私募投資基金、債權投資計劃、股權投資計劃、股債結合型投資計劃、資產支持計劃、組合類保險資產管理產品、養老保障管理產品。」以及財稅部門規定的其他產品）。
（二）下面我們再討論具體哪些資管產品運營行為會產生增值稅
1、利息收入：對於保本收益屬於利息收入，要徵收增值稅。金融商品持有期間含到期取得的非保本收益不屬於利息或利息性質的收入，不徵收增值稅。
對於持有資管產品而言，由於大部分資管產品都不承諾保本，因而持有資管產品帶來的利息/分紅一般是免稅的。
2、金融商品轉讓方面
金融商品轉讓，「是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。」從而常見金融投資品種的轉讓都在增值稅繳納的范疇內。對於轉讓產生的銷售額，計算方式為賣出價扣除買入價後的余額。目前傾向於認為開放式產品贖回可以不記為金融商品轉讓。即納稅人申購基金和贖回基金過程中，所有權沒有發生變更。
幾類資管產品投資不同標的時可能遇到的增值稅情況如下：

（三）繳納時間點
繳納義務的確認按照實際付息發生日、轉讓發生日來確認，機構匯總計算後，按季度繳納。
舉例來說，如果利息為按年支付，付息日在7月30日。則在沒有實際收到利息的季度里沒有繳稅義務，等到7月30日收到利息時產生繳稅義務，9月30日（三季度末）結束後機構匯總該季度需要繳納的增值稅，在10月初申報，並在10月20日附近進行繳納（不同地區對時間點要求略有差異）。
如何計算：
利息的銷售額=全部利息收入
轉讓價差的銷售額=賣出價 – 買入價（可正負抵扣）
應納稅額=銷售額（含增值稅）×徵收率/（1+徵收率）
增值稅附加稅=增值稅應納稅額×12%
三、對市場如何影響？
（一）資管機構的准備工作
由於資管增值稅是直接將管理人作為納稅人，而非代扣代繳人，這就需要管理人去和投資人（委託人）溝通對於增值稅的處理方式。一個比較自然的處理方式是通過補充協議等方式，明確增值稅是否可以從產品凈值中扣除。尤其是對於通道類產品，資產管理人收取的費率極低，但需要履行繳納增值稅的義務，如果不能從產品凈值中扣除的話將給管理人帶來較大的損失，當然隨之而來的就是成本重新測算和定價的問題。
由於問題本質就是雙方如何分擔的問題，除了直接從產品資產中扣除外，調整管理費率，另行支付都是可以考慮的選項。最常見的就是從產品中進行扣除。
五、對資管行業的經營分析
（一）公募基金優勢較為明顯
由於公募基金明確可以免去股票、債券的價差收入增值稅，是各類型資管產品（不考慮社保賬戶）中惟一具有「優勢」的產品，再疊加公募基金可免所得稅的條款，使得公募基金在稅收上是優勢最為明顯的資管品種。
（二）保本資管產品會產生額外稅費
由於保本資管產品產生的收益會被計做利息，產生另一重增值稅，所以保本資管產品是相對不利的（不論最終由投資人或管理人來承擔）。當然伴隨著未來《資管新規》的正式出台，「打破剛兌」的推進，保本資管產品本身應該也是萎縮的。
（三）銀行理財等零售渠道產品
資管增值稅對理財產品收益率的影響並不會太大，如果按免稅資產佔比三分之一來估計，那麼對銀行理財產品收益率的影響（或銀行中間業務收入的影響）應該在8-10bp附近。

⑶ 投資基金需要交哪些稅

投資基金管理有限公司交以下稅：印花稅；契稅；代扣代繳個人所得稅，企業所得稅。印花稅主要是開立實收權資本賬戶需要交納的營業稅金；與被投資方簽立投資合同應交納契稅；有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。
【法律依據】
《中華人民共和國印花稅暫行條例》第一條
在中華人民共和國境內書立、領受本條例所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人（以下簡稱納稅人），應當按照本條例規定繳納印花稅。
《中華人民共和國契稅暫行條例》第一條
在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人，應當依照本條例的規定繳納契稅。

⑷ 基金分紅需要繳納什麼稅

投資者購買基金時，一般會長期持有，然後再通過基金的投資業績取得分紅分配，從而實際投資的增值，取得投資收益時，就會涉及到稅費交納的問題，那麼基金分紅需要繳納什麼稅?下面我來為你解答，希望對你有所幫助。
一、基金分紅需要繳納什麼稅
從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業債券的利息收入，由上市公司和發行債券的企業在向基金派息股息、紅利、利息時代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。
從基金分配中獲得的國債利息、儲蓄存款利息以及買賣股票差價收入，在國債利息收入、個人儲蓄存款利息收入以及個人買賣股票差價收入未恢復徵收所得稅以前，暫不徵收所得稅。
從基金分配中獲得的債券差價收入，應按稅法規定對個人投資者徵收個人所得稅，稅款由基金在分配時依法代扣代繳;對企業投資者從基金分配中獲得的債券差價收入，暫不徵收企業所得稅。
所以基金分紅，採用現金分紅方式免稅，採用紅利再投資免手續費，兩者都無需繳納任何其他的費用。
二、紅利如何分配
稿返股息和紅利的分配受國家稅收政策的影響。上市公司的股東不論是自然人還是法人都要依法承擔納稅義務，如中國就有明確規定，持股人必須交納股票收益(股息紅利)所得稅，其比例是根據股票的面額，超過一年期定期儲蓄存款利率的部分要交納20%的所得稅(減免後實際所得稅為10%)。上市公司在實弊畝施分紅派息時，它必須符合法律規定且不得違反公司的章程，這些規定在一定程度上也影響著股息和紅利的發放數量。這些原則如下:
(一)必須依法進行必要的扣除後才能將稅後利潤用於分配股息和紅利。其具體的扣除項目和數額比例要視法律和公司章程的規定。上市公司的股東大會和董事會通過的分紅決議是不能與法律和公司章程的規定相抵觸的。
在上市公司的稅後利潤中，其分配順序如下:1、彌補以前年度的虧損。2、提取法定盈餘公積金。3、提取公益金。4、提取任意公積金。5、支付優先股股息。6、支付普通股股息。
在公司按規定的比例交納所得稅後，將依照注冊資本的數額(也就是總股本)提取10%的法定盈餘公積金，但當法定的盈餘公積金達到注冊資本的50%以上時，可不再提取。公益金比例一般為5-10%，任意公積金和股利由公司董事會根據當年的盈利情況報請公司股東大會批准實施。
(二)分紅派息必須執行上市公司已定的股息政策。上市鍵卜飢公司一般都要將公司的長遠發展需要與股東們追求短期投資收益有機地結合起來，制定相應的股息政策，做為分配股息、紅利的根據。
(三)分紅派息必須執行同股同利的原則。具體表如今持有同一種類股票的股東在分紅派息的數額、形式、時間等內容上不得存在差別，但公司章程另有規定的可例外。如滬深股市的一些上市公司在分紅派息時，給個人股或職工內部股送紅股，而給法人股或國家股派法現金紅利。這實際上是一種不公平行為，它侵犯了法人股和國家股的權益，是同股不同權的表現，所以國有資產管理局多次發文制止同股不同權的分紅方式。