金融學什麼是票據貼現

㈠ 什麼是票據貼現

問題1：什麼是票據貼現？

問題2：票據貼現是什麼意思？

票據貼現，是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據、銀行承兌票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款，銀行或貼現公司(融資公司)收進這些未到期的票據或短期債券，按票面金額扣除貼現日以後的利息後付給現款，到票據到期時再向出票人收款。因此，對持票人來說，貼現是將末到期的票據賣給銀行和敗獲得流動性的行為，這樣可提前收回墊支於商業信用的資本，而對銀行或貼現公司來說，貼現是與商業信用結合的放款業務。

票據一經貼現便歸貼現銀行所有，貼現銀行到期可憑票直接向承兌銀行收取票款。所以，票據貼現可以看作是銀行以購買未到期銀行承兌匯票的方式向企業發放貸款，銀行對申請貼現企業保留追索權。

貼現市場的交易種類大致可分為兩類，一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業務的大部分;另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。

票據貼現和發放貸款，都是銀行的資產業務，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。

(1)資金流動性不同。由於票據的流通性，票據持有者可到銀行或貼現公司進行貼現，換得資金。一般來說，貼現銀行只有在票據到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

(2)利息收取時間不同。貼現業務中利息的取得是在業務發生時即從票據面額中扣除，是預先扣除利息。而貸款是事後收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。

(3)利息率不同，票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現票據目的是為了得到現在資金的融通，並非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，成本過高，貼現業務就不可能發生。

(4)資金使用范圍不同。持票人在貼現了票據以後，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關繫到銀行能否很好地回收貸款。

(5)債務債權的關系人不同。貼現的債務人不是申請貼現旅棚察的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。

(6)資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2~4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。

票據貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現在貨幣市場活動中處於中心地位。票據貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多;資金收回較快;資金收回較安全等。對於貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。

銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：

銀行貼現付款額＝票據面額×;(1一年貼現率×;貼現後到期天數十365天)

使用票據貼現業務的優勢

貼現拆茄業務能為客戶快速變現手中未到期的商業票據，手續方便，融資成本低。客戶可預先得到銀行墊付的融資款項，加速公司資金周轉，提高資金利用率。

㈡ 什麼是票據貼現如何分類的

法律主觀：

票據貼現的種類和特點如下:票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種;轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向咐散其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式;再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。如果按以下這種分類方式，可以分成兩類：一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業衡岩氏務的大部分；另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。一元資金在不同時期的現值，叫做貼現系數或折現系數。貼現（折現）系數的計算方法，在實際工作中，可從現成的貼現（折現）系數表中查得。銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：銀行貼現付款額＝票據面額×(1一年貼現率×貼現後到期天數十365天)票據貼現必須以真實的貿易背景為基礎；貼現期限從貼現之日起至匯票到期日止最長不超過6個月。

法律客觀：

票據貼現的含義票據貼現是持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經過背書轉讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現利息後的票款付給收款人，匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現款。就客戶而言，貼現即貼息取現。一般地講，用於貼現的商業匯票主要包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。票據貼現的條件申請票據貼現的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶並依法從事經營活動的經濟單位。貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續完整。貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件並提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證(如發貨單、運輸單、提單、增值稅發票等復印件)。票據貼現申請程序1.持未到期的銀行承兌匯票或商業承兌匯票到中國銀行各分支機構，填制《銀行承兌匯票貼現申請書》或《商業承兌匯票貼現申請書》。2.向銀行提供上述材料。3.中國銀行按照規定的程序確認擬貼現匯票和貿易背景的真實性、合法性。4.計算票據貼現的利息和金額。貼現利息=匯票面值╳實際貼現天數╳月貼現利率/30實付貼現金額=匯票面額-貼現利息5.按照實付貼現金額發放貼現貸款票據貼現息的計算票據貼現利息的計算分兩種情況：(1)不帶息票據貼現：貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期(2)帶息票據的貼現貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數÷360貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1例：2000年3月23日,企業銷售商品收到一張面值為10,000元，票面利率為6%,期限為6個月的商業匯票。5月2日,企業將上述票棗態據到銀行貼現,銀行貼現率為8%。假定在同一票據交換區域。則票據貼現利息計算如下：票據到期值=10000×(1+6%/2)=10300(元)該應收票據到期日為9月23日，由其貼現天數應為144天(30+30+31+31+23-1)票據貼現利息=票據到期值×貼現率×貼現天數/360=10300×8%×144/360=329.60(元)

㈢ 什麼是票據貼現

票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業祥塵穗籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書後交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息(貼現折價)後的餘款付與企業，稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為： 貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期 實得金額=票據到期價值-貼現利息 在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向謹卜銀行貼現，銀行將票據面值扣除兄拆貼現利息後的余額付與企業，稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似於應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立「應付票據貼現折價」帳戶核算，它是「應付票據」的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。 《 票據法 》 第四條 票據行為、票據權利與票據責任 票據出票人製作票據，應當按照法定條件在票據上簽章，並按照所記載的事項承擔票據責任。持票人行使票據權利，應當按照法定程序在票據上簽章，並出示票據。其他票據 債務人 在票據上簽章的，按照票據所記載的事項承擔票據責任。本法所稱票據權利，是指持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權。本法所稱票據責任，是指票據債務人向持票人支付票據金額的義務。

㈣ 票據貼現是什麼意思

是指資金的需求者，將自己手中的股票變成現款。
票據貼現是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據、頌陪談銀行承兌票據或短期債券向銀行或貼野碰現公司要求變成現款。
票據貼現指資金需求者自己手未期商業票據、銀行承兌票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款銀亂瞎行或貼現公司(融資公司)收進些未期票據或短期債券按票面金額扣除貼現日利息付給現款票據期時再向出票人收款因此對持票人來說貼現末期票據賣給銀行獲得流動性行樣提前收回墊支於商業信用資本而對銀行或貼現公司來說貼現與商業信用結合放款業務。

㈤ 票據貼現名詞解釋

以未到期票睜梁據向銀行通融資金、銀行扣取自提款日至到期日的利息後以票面余額付給持票人。
現是一個商業術語，指付款人開具並經承兌人承兌的未到期的商業承兌匯票或銀行承兌匯票背書後轉讓給受讓人(持票人)，受讓人(持票人)向銀行等金融機構提出申請將票據變現，銀行等金融機構按票面金額扣去自貼現日至匯票到期日的利息，將剩餘金額支付給持票人(收款人)。商業匯票到期，最終持票人憑票向該匯票的承兌人收取款項。
貼現的本質是將遠期商業匯票轉讓給銀行，本質上是一種票據背書轉讓行為，貼現銀行獲得票據的所有權。
簡單來說，票據貼現就相當於是對持有未到期票據的收款人提供短期借貸服務，貼現行悉睜運收取的利息稱之為貼息，利率則稱為貼早蔽現利率。

㈥ 什麼是票據貼現業務

釋義：指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款。

業務分類：

1、貼現：指客戶（持票人）將沒輪搭有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；

2、轉貼現：臘察拿指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；

3、再貼現：指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

(6)金融學什麼是票據貼現擴展閱讀

注意事項：

1、企業在選擇社會中介機構貼現時，要注意甄別該機構是否是合法的。根據《支付結算辦法》的規定，「銀行是支付結算和資金清算的中介機構。

2、票據貼現的金融機構必須是經中國人民銀行批準的合法機構，如果機構屬於沒宏違法機構，則產生的貼現利息就無法扣除。

參考資料來源：網路-票據貼現