企業購買理財如何交稅
A. 企業購買銀行理財產品要繳什麼稅
企業購買銀行理財產品要繳稅
1、 對於不承擔投資風險,收取固定利潤的理財產品,亦即所謂的保本保息的理財產品,應當視為發生貸款行為,對收取的固定利潤應按照「金融保險業」繳納營業稅;
2、對於不承擔投資風險,取得保本不固定的浮動收益,亦即所謂的保本浮動收益理財產品,對取得保本不固定的浮動收益應視為存款利息收入,不繳納營業稅;
3、對於承擔投資風險,取得不固定的浮動收益,亦即所謂不保本浮動收益的理財產品,應當視為投資收益,不繳納營業稅。
(1)企業購買理財如何交稅擴展閱讀:
企業購買銀行理財產品要繳稅原因是
企業認為—企業購買理財產品應屬於投資行為
企業購買銀行理財產品時,在財務核算上一般都視同短期或長期投資,站在企業角度,這樣核算的好處顯而易見,取得投資收益只考慮繳納企業所得稅即可,可以輕松迴避繳納流轉稅的問題。
稅務人員認為—企業購買理財產品應屬於市場經營行為
作為一名稅務工作者,站在稅收角度認為企業如此的財務核算行為不妥。企業購買銀行理財產品不應視為投資行為,因為但凡投資,風險與收益的機會都會並存,企業在投資前都會謹慎評估,而且也確實會有投資損失的事實發生。企業購買銀行理財產品則不同,無論從理財產品的選擇還是購買金額的多少,企業對購買理財產品的行為有很強的控制能力,能夠有效的規避風險,因此也很少有企業因為購買銀行理財產品而出現了損失的。所以本文認為,企業購買理財產品是以盈利為目的的市場經營行為,取得的收益理應首先受到流轉稅的調節,其次才是企業所得稅的調節問題。
B. 企業購買銀行理財需要繳稅嗎
購買理財產品所獲得的收益要交稅的。
按照有關法律規定,投資人獲得的投資收益是要繳納20%的個人所得稅。不過,其實並不是每一種理財產品都需要交稅。
目前,需要收稅的理財產品是這些:
1、銀行存款:利息按「利息、股息、紅利所得」項目,適用20%的稅率,計征個人所得稅。由銀行代扣代繳。
2、企業債券:利息所得,屬於「利息、股息、紅利所得」項目,應由兌付機構在兌付利息時適用20%稅率代扣代繳個人所得稅;轉讓價差收入,應按「財產轉讓所得」應稅項目繳納20%的個人所得稅。
3、上市公司股票分紅所得:屬於「利息、股息、紅利所得」項目,由公司在發放時,按照應納稅所得額的50%適用20%的稅率代扣代繳個人所得稅。
4、基金:持有的股票的股息、紅利收入,債券利息收入等均由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。也就是說,投資人拿到的基金收益都是稅後所得。
C. 公司理財收益要交稅嗎
一、正面回答
對於企業來說,企業理財就屬於投資行為,這樣就需要交稅。理財的收益稅按照3%的費率增收,並且是誰賺錢徵收誰的。企業通過理財獲得收益,那麼賺錢方就是企業,這筆稅收也會由企業來承擔。
二、分析詳情
站在企業的角度,企業認為企業購買理財產品是一種投資行為,在財務核算上通常將其視作短期或者長期投資。稅務人員認為,企業購買理財產品是一種市場經營行為。通過銀行購買理財商品,屬於金融商品買賣中的其他金融商品買賣,除了個人取得的收入暫時免徵營業稅之外,單位取得的收入稅率為5%。
三、企業理財要交哪些稅呢?
1.持有至到期的理財產品,如果為保本的理財產品,持有期間取得收益應當按貸款服務6%計算繳納增值稅,小規模納稅人按3%徵收率計算。如果為非保本的理財產品,持有期間取得收益不徵收增值稅;
2.企業購買理財產品,根據投資的理財產品的性質不同,征稅規定也有不同。購買的是國債,那利息收入部分就不征企業所得稅,其他非企業所得稅免稅收入項目中的理財產品收益,是需要繳納企業所得稅的。
D. 公司買理財產品要交稅嗎
公司購買理財產品要交稅。
企業購買理財產品屬於投資行為,根據投資的理財產品的性質不同,征稅規定也有不同。
購買金融產品有:
1、持有期間收益,按照貸款服務繳增值稅;
2、不到期轉讓收益,按金融商品轉讓繳增值稅;
3、持有至到期贖回,不屬金融商品轉讓,不征增值稅;
4、到期的「持有期間收益」,按照按貸款服務繳增值稅;
5、持有至到期贖回,不屬金融商品轉讓,不征增值稅;
6、到期的「持有期間收益」,不征增值稅。
綜上所述,基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時,不再代扣代繳個人所得稅,這是基金與股票在稅收方面的明顯區別,也是基金宣傳的收入免稅的由來。另外,個人投資者買賣股票或基金單位獲得的差價收入,按照現行稅收規定均暫不徵收個人所得稅,徵收企業所得稅。
【法律依據】:
《企業所得稅法》第二十六條
企業的下列收入為免稅收入:
(一)國債利息收入;
(二)符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益;
(三)在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益;
(四)符合條件的非營利組織的收入。